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财务担保书模版篇一
一个公司的短期偿债能力的大小一方面取决于公司资产流动性与质量，另一方面取决于流动负债的数量与期限结构。下面是小编整理的关于财务分析报告模版范文。欢迎大家参考!
(一)公司简介
思源电气股份有限公司成立于1993年12月，思源电气股份有限公司前身系上海思源电气有限公司。2000年12月28日经批准改制为股份有限公司，2004年8月5日在深圳证券交易所成功上市，是国内知名的专业研发和生产输配电及控制设备的高新技术企业、国家重点火炬计划企业，是电力设备制造与服务业中发展最快的上市公司之一。
公司为输配电行业提供系统解决及应用方案;目前主要产品有：电力自动化设备(消弧线圈自动调谐及接地选线成套装置等)、气体绝缘金属全封闭组合电器(简称gis)、中高压断路器、中高压隔离开关、中高压互感器、电力电容器、电力电抗器、高压套管、电力测试设备、电力在线监测设备、电力二次系统监控设备、电能质量设备(动态无功补偿及谐波治理装置-svg、有源电力滤波装置-apf、高压变频调速装置-mvd、动态电压调节装置-dvr、磁控电抗器mcr型-svc等多个系列)等。
(二)主要财务情况
截止至2011年12月31日思源电气实现总资产为37.92亿元，较2010年同期减少7.65%，负债总额为9.69亿元，较2010年同期减少4.36%，所有者权益为28.22亿元。利润总额为1.93亿元，归属于上市公司股东的净利润为1.12亿元，较2010年同期减少50.87%。经营活动产生的现金流量净额-0.96亿元，每股经营活动产生的现金流量净额-0.22元。公司全年实现主营业务收入19.69亿元，较2010年同期增加4.93%，营业成本为18.35亿元，营业利润为1.62亿元。
(一)短期偿债能力分析
表1 思源电气短期偿债能力指标表 单位：元
数据来源：2009年~2011年思源电气股份有限公司财务报告整理而得。
营运资本是偿还流动负债的缓冲垫，营运资本越多则偿还越有保障。当流动资产大于流动负债时，营运资本为正，说明营运资本出现溢余。从表1可知，思源电气2009年至2011年流动资产抵补流动负债后都有一定的剩余，2009年为18.48亿元，2010年为24.39亿元，2011年为20.64亿元，从营运资本的角度来看，说明该公司的短期偿债能力有一定的保证，而且2010年比2009年有较大的提高，表示短期偿债能力有所增强。
流动比率是流动资产与流动负债的比值，表示每一元流动负债有多少元流动资产作为偿还保障。较高的流动比率可以保障在流动负债到期日有较多的流动资产可供变现偿债。思源电气在这三年的流动比率都高于2，说明有较好的短期偿债能力;2009年的流动比率为3.34，2010年的为3.81，较上年同期上升了0.47，表示短期偿债能力有所加强，主要是由于2010年流动资产增加了7亿多元，流动负债只增加了1亿多元。而2011年相比2010年下降了0.59，有所下降，具体原因是由于流动资产减少了3亿元，而流动负债增加了近1亿元，使得流动比率相对下降。
速动比率是速动资产与流动负债的比率，用来衡量公司流动资产中可以立即变现偿付流动负债的能力。由表1知，思源电气2009年速动比率2.85，2010年为3.29，2010年比2009年增加0.34;2011年速动比率为2.52，较上年同期下降0.77，主要由于存货增加了1.8亿元，并且货币资金减少了5亿元所致;但根据三年的速动比率来看，每1元的流动负债都有2到3元的速动资产来支付，表明该企业既有良好的债务偿还能力，又有较为合理的流动资产结构。
现金比率可以准确地反映企业的直接偿付能力，比率高说明即刻变现能力强。思源电气2009年的现金比率为1.94，2010年为1.88，2011年为1.23，这表明在这三年都有较好的短期偿债能力，但从另一个方面分析，过高的现金比率说明该企业有较多的资金滞留，不善于充分利用现金资源，没有把现金投入经营以赚取更多利润。然而，从2009年到2011年，思源电气的现金比率开始逐年相对下降，说明企业注意到了这个问题，并予以改善。
(二)长期偿债能力分析
资本结构分析主要针对资本结构比率进行，资本结构比率主要包括资产负债率、股东权益比率、权益乘数和产权比率。
资产负债率是公司负债总额与资产总额的比率，表示在公司总资产中有多少是通过举债取得的。该指标越高，说明公司在获取资产时更倾向于依赖负债，公司的偿债能力越弱，财务风险越高。一旦资产负债率超过1，则说明企业资不抵债，有濒临倒闭的危险，债权人将受损失。
股东权益比率表明公司全部资产中有多少是由投资者投资形成的。该指标越高，说明公司资产中由投资人投资形成的资产越多，财务风险就越小，偿还债务的保证程度越高。
权益乘数是股东权益比率的倒数，即公司资产总额是股东权益的多少倍。该指标表示公司的股东权益支撑着多大规模的投资，该乘数越大，说明公司对负债经营利用得越充分，财务风险也越大，债权人受保护程度也就越低。
产权比率更侧重于揭示公司财务结构的保守程度，以及股东权益对偿债风险的承受能力。产权比率越低，表明公司的长期偿债能力越强，债权人承担的风险越小。但当该指标过低时，股东权益比重过大，意味着公司不能充分发挥负债带来的财务杠杆作用。
数据来源：2009年~2011年思源电气股份有限公司财务报告整理而得。
图1 资本结构比率趋势图
由表2可知，思源电气2010年资产负债率比2009年增加了0.25%，表示该公司债务负担有所增加，但幅度不大。2011年的资产负债率比之2010年又增加了9.86%，公司的债务负担相对的增加较大，财务风险有所增加。但三年的指标皆没有超过50%，所以具有一定的长期偿债能力。2009年到2011年的股东权益比率平均在70%左右，这说明只要企业资产价值不暴跌到70%以上，即每1元资产只要转换成0.3元以上的现金，债权人就不会有任何损失。另由图1可知，权益乘数在2011年大幅上升，表明思源电气在2011年对负债的依赖程度相对提高。思源电气产权比率的变化与资产负债率变化趋势相似。总体而言，该企业资本结构较为稳定，长期偿债能力没有太大问题。
2、利息保障程度分析
利息保障倍数是指息税前利润为利息费用的倍数。这一指标反映企业经营成果支付利息费用的能力，利息保障倍数越大，利息支付越有保障。如果利息支付缺乏保障，归还本金就很难指望，因此利息保障倍数可以反映长期偿债能力。
表3 思源电气利息保障倍数指标 单位:元
数据来源：2009年~2011年思源电气股份有限公司财务报告整理而得。
图2 利润费用变化比较图
图3 利息保障倍数变化趋势图
长期偿债能力分析主要从保持合理的负债权益结构角度出发，来分析企业偿付长期债务到期本息的能力。企业的长期负债数额大小关系到企业资本结构的合理性，所以对长期债务不仅要从偿债的角度考虑，还要从保持资本结构合理性的角度来考虑，既要保持良好的资本结构又能增强企业的偿债能力。所以应该根据现金流量表提供的数据，从现实的角度，本着安全性与稳健性的原则，动态地反映由企业经营活动所获取的现金流量对债务偿还的保障程度。
表4 现金流量净额表 单位：亿元
数据来源：2009年~2011年思源电气股份有限公司财务报告整理而得。
由表4可知，2009年的偿债能力很好，然后开始逐年减弱，经营业绩下滑，经营现金净流量出现短缺，加上投资亏损，导致了企业2011年面临财务风险，长期偿债能力很弱。
(一)结论
综上所述，思源电气股份有限公司总体上的短期偿债能力较好。从文中的各项短期指标的分析可以看出，其流动性很强，有较为合理的流动资产结构，短期内资金充裕，有良好的偿债能力。从文中的各项长期指标的分析来看，该企业具有较为稳定的资本结构，2009年和2010年的利息保障程度良好，经分析，主要是由于出售股票导致货币资金增加所致，而2012年的资金流失主要是由于企业分红和补税所致。总得来说，由于其较为稳定的资本结构，其长期偿债能力也是有所保证的，只是2011年略有财务风险。
上文分析思源电气存在以下几个问题。首先，现金比率过高，使得企业有较多的滞留资金，没有充分的利用现金资源赚取利润。其次，盲目的投资和扩张，使得2011年大量资金无法收回，增加了财务风险。
(二)建议
1、注重资产质量
首先，应加强存货的日常管理。安排好生产与销售，在正常生产的同时减少原材科库存，大力售出产成品。尽力防治存货积压。由于存货本身变现能力低。过多会占用资金，直接影响偿债能力;另外.也应加强应收账款的管理。赊销时要认真对比收账的成本与新增的盈利，及时关注相关客户的信用状况，监督应收账款的回收情况，由客户的差异制定科学合理的收账政策，谨防应收账款过大;还要科学地长期投资、购置资产，投资前应细致地预测项目的前景、分析投资的风险及回报情况，避免盲目投资;购置资产时要与企业的实际需要相联系，防止固定资产闲置过多占用资金。总之，在日常的经营管理中，充分保持各类资产较好的质量水平，为提高企业的偿债能力打好基础。
2、科学举债、优化资本结构
企业一定要事先进行合理的筹划。根据借款的多少、负债的期限长短、紧迫性、结构特点、可承担利率的高低等等。将各种举债方式的优缺点与企业自身的实际需要、承受能力、未来可能产生的收益、以及对自身资本结构的风险影响程度相结合。来慎重选择最适合自己、风险最小的筹款方式，这样才能将不能偿债的风险降到最低点。如果举债的资金合理科学的使用，经营得当，不但能提高企业自身的偿债能力，而且还能合理地利用财务杠杆，大大提高企业的收益。
财务担保书模版篇二
____________________，以下简称借款方；
中国人民建设银行______行，以下简称贷款方。
根据国家规定，借款方为进行基本建设所需贷款，经贷款方审查发放。为明确双方责任，恪守信用，特签订本合同，共同遵守。
第二条自支用贷款之日起，按实际支用数计算利息，并计算复利。在合同规定的借款期内，年息为____%。借款方如果不按期归还贷款，逾期部分加收利息20%。
第三条借款方保证从一九____年____月起至一九____年____月止，用国家规定的还款资金偿还全部贷款。预定为一九____年______元；一九____年______元；一九____年______元；一九____年______元；一九____年______元；一九____年______元。贷款逾期不还的部分，贷款方有权限期追回贷款，或者商请借款单位的其他开户银行代为扣款清偿。
第四条因国家调整计划、产品价格、税率、以及修正慨算等原因，需要变更合同条款，由双方签订变更合同的文件，作为本合同的组成部分。
第五条贷款方保证按照本合同的规定供应资金。因贷款方责任未按期提供贷款，应承担由此造成的经济损失。
第六条贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的经营管理，计划执行，财务活动，物资库存等情况。借款方应提供有关的统计、会计报表及资料。
借款方如果不按合同规定使用贷款，贷款方有权收回部分贷款，并对违约使用部分按原定利率罚息50%。
第七条本合同条款以外的其他事项，双方遵照《中华人民共和国合同法》的有关规定办理。
第八条本合同经过签章后生效，贷款本息全部清偿后失效。本合同一式五份，签章各方各执一份，报送主管部门，总行，分行各一份。
借款方________（盖章） 贷款方_______（盖章）
负责人：__________ 负责人：____________
地址：__________ 地址：__________
财务担保书模版篇三
编号：___________
_________银行：
一、本保证人保证“借款人”全面履行“合同”。如“借款人”未能按“合同”规定偿付各期到期（包括被宣布到期）应付款项，包括本金、利息、费用、罚息、违约金和赔偿金（以下称“到期应付款项”），不论由何原因造成，对此全部和任何“到期应付款项”，本保证人保证按下述第二条规定承担连带偿付责任和／或连带赔偿责任。
二、如果“借款人”未能按“合同”规定如数偿付上述“一期应付款项”，你行即有权直接向本保证人索偿，而无须先行向借款人追偿（／处分抵押品），本保证人保证在收到你行第一次书面索付通知后十五天内，即无条件按通知要求将上述“借款人”的全部“到期应付款项”以“合同”规定的币种主动支付给你行，应支付额计算至本保证人实际支付日。上述索付通知书，即作为付款凭证，对本保证人具有法律约束力。
三、如果本保证人未能按前条规定期限履行上述担保责任，由此造成的延付利息和你行的其它经济损失由本保证人承担；同时，你行有权从本保证人存款帐户中扣收上述全部“到期应付款项”和延付利息。本保证人保证不提出异议和抗辩。
五、在“合同”项下全部应付款项清偿完毕之前，本保证人不能行使由于履行本保证项下义务而获得的任何代位权和索偿权。如果“借款人”向本保证人提供抵押品，非经你行书面同意，本保证人也不应行使抵押项下的权利；如果经你行同意处理抵押品，其所得全部项保证首先用于向你行偿付上述“到期应付款项”。
六、本保证人在此同意，如果发生下列任何一种或数种情况时，本担保书第一、二、三、四条规定的连带偿付责任（／连带赔偿责任）丝毫不受影响，本担保书继续有效。
3．“借款人”执行其上述主管部门下达的任何行政指令和规定，或“借款人”与任何单位签署任何合同、协议、契约及其它文件；本保证人上级主管部门下达的任何行政指令和规定。
七、如果全部或部分“到期应付款项”由“借款人”清偿以后，发生“借款人”破产被清盘，而根据法律规定该全部或部分清偿无效，届时，本担保书对该全部或部分“到期应付款项”继续承担本担保书规定的担保义务。
八、本保证人在此同意及确认，如你行与“借款人”修改、补充、删除“合同”条款，丝毫不影响上述第一、二、三、四条规定的担保责任和义务，但是变更“贷款”用途条款者除外。除“贷款”用途条款变更以外，“合同”中
其他
条款的变更无需征得本保证人同意。“合同”中与担保金额和期限有关的条款变更以后，本担保书的担保期限即自动顺延，上述担保义务不变，除非本保证人主动偿付全部“到期应付款项”；担保金额则按本担保书规定的范围及上述期限变更后的'贷款利率执行，除非本保证人另有书面承诺。九、本保证人将按你行要求定期提供有关的财务报表，并将上述第六条第1款中本保证人的变更情况及时通知你行。
十、你行可自主转让本担保项下的全部或部部分权利，本担保书的受益人包括你行、你行的继承人和受让人。
十一、本保证人的继承人、代理人或受让人将受本担保书所有条款的约束，承担本担保项下的全部担保责任。但非经你行书面同意，本保证人不会转让任何担保义务。
十二、本担保书是连续性的担保，自开立之日起生效，直至“合同”项下全部“到期应付款项”偿清后自动失效。
十三、在执行本担保书过程中如有争议，应通过友好协商解决。经协商不能解决的，应向本担保项下受益人所在地主管法院提起诉讼。
十四、本担保书正本一式_________份，你行执_________分，本保证人和“借款人”各执一份。
保证人（公章）：_________
签发人（签字）：_________
职务：___________________
_________年_____月_____
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