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年度预算编制说明及编制依据篇一
——谈如何编好单位部门预算说明书
江苏省南通市国土资源局 宗建岳
单位部门预算编制说明书（以下简称预算说明书）是行政事业单位对其部门预算编制相关内容进行的书面分析与说明，是部门预算不可缺少的重要组成部分。“小说明大文章”，预算说明书反映了单位部门预算的编制质量和管理水平，直接影响到财政部门对单位预算的审核确认，进而关系到单位经费的保障水平。部门预算在我国已实施十年，预算说明书却一直未得到应有的重视，存在着许多亟待改进和提高的地方。
（一）帮助财政部门推进预算改革。实施部门预算是市场经济的客观要求，是社会主义经济发展的必然趋势。部门预算实施多年来，仍存在着许多不如人意的地方，预算说明书的不尽完善是症结之一。一些内容不全、数据不准、依据不实、分析不透的预算说明书，客观上影响了财政资金分配的公正性和使用的效率性，影响了财政等部门和社会各界对预算单位资金使用情况的有效监管。编好预算说明书对于财政部门强化部门预算约束，提高预算管理水平，进一步推进“阳光预算”改革，意义不言而喻。
（二）帮助财政部门实施预算审查。财政部门是预算说明书最主 要的审阅对象。一本好的预算说明书，有助于财政部门了解单位预算工作计划、单位基本情况和预算编制的指导思想、原则，熟悉预算编制的依据和主要内容，并根据预算说明书中上一预算执行情况和预算收支预算的相关分析，对单位的预算情况形成一个全面而客观的认识，从而进行科学而有效的审核。毋庸置疑，预算说明书在争取财政部门保障单位正常运转和事业发展所需的经费方面所发挥的积极作用，非其他预算工作所能替代。
（三）帮助预算单位规范预算管理。预算说明书是单位对预算编制、执行和绩效情况的书面约定，更是单位预算管理工作的总纲。表现在：一方面，要求单位科学编制预算，预算说明书的内容客观准确。另一方面，预算单位在预算执行过程中，需要不断强化预算管理，规范执行预算，以维护预算的严肃性。人大、财政、审计部门以预算说明书为参考依据，审查单位预算编制与实际执行结果，也进一步督促单位将预算说明书的监管作用落到实处。
（四）帮助预算单位提早预算谋划。预算说明书是单位预算经费的计划书，体现了单位对工作和事业发展的一种预测和决策。做好预算编制工作，要求单位领导对预算工作计划有一个提前考虑，对每项工作开展相应的经费需求有一个详细预算。否则，预算说明书编写就容易演化成为上一预算数据重复或加减运算，与预算工作目标缺乏应有的衔接，形成预算说明书内容的“假、大、空”现象。
二、当前预算说明书存在的问题
（一）预算说明内容不够全面。一些预算说明书内容过于简单，一般仅有基础数据、收入预算和支出预算等内容，缺少预算单位基本情况介绍、上一预算执行情况分析、政府采购预算说明等，几乎被写成了一份经费申请。同时，预算内容笼统，缺少预算依据、测算明细、相关分析等相应要素。如支出项目只填写“会议费”，至于到底是什么会议、什么规模、什么人参加，解决什么问题，达到什么效果，没有说清。财政部门阅读此类预算说明书，无法全面了解单位情况与预算内容，也无法对预算进行科学的审核。
（二）预算说明依据不尽充分。编制依据直接影响到预算的可靠性和政策性，但预算缺少依据支撑是当前预算说明书普通存在的问题。以项目支出预算为例，在项目经费无标准和无定额的情况下，编制依据的作用尤为关键。如果预算说明书编写人员对项目的编制依据缺乏了解，则提出的项目经费预算一定缺少说服力，这在很大程度上影响了财政部门对项目经费安排的准确判断。
（三）预算说明方法不符实际。预算说明书的编写者主要是财务人员，由于工作性质，他们大多对单位预算的业务工作计划缺乏了解。编好预算说明书时，一般是今年怎么做，下一还怎么做，或干脆听凭于业务部门一面之词。在编制时间紧的情况下，常常不得以闭门造车，忙于编表填数。编制工作只能应付数据填写完整，勾稽关系正确，无法保证数据的来源是否真实与客观。所形成的预算说明书，自己说不清，财政看不懂，与单位业务工作经费实际需求背离较大。
（四）预算说明作用未尽发挥。预算说明书是预算工作沟通、财务管控、预算内容汇报的一种具体手段。在预算实际执行过程中，预算说明书中的相关内容和监管作用往往成了摆设。预算归预算，花钱归花钱，预算执行结果与年初预算偏差很大，形成预算编制与执行“两张皮”现象，使预算编制失去了应有的严肃性，预算说明书应有的监管和约束作用未尽发挥。也影响了财政监督和审计监督作用的发挥。
三、预算说明书的基本要素和主要内容
预算说明书主要包括文字说明和表格说明两个部分。文字说明是预算说明书的主体（表格说明部分文字说明内容不多，此处不再详述）。编好预算说明书的关键在于把握文字说明的基本要素、主要内容及相关注意问题。
主要对预算编制的指导思想、主要依据和基本原则作一介绍说明。
（二）单位总体情况
包括：1.基本情况。对单位机构设置、职能、业务等内容进行简介。2.工作计划。阐述预算发展计划、工作目标和中心任务等。3.基础数据。提供单位人员编制、在职、离退休人员等财政供养（非供养）人员情况及车辆、办公（专用）设备等与预算相关的数据。4.相关情况。着重反映影响收支预算的政策调整因素和重大事件等。
（三）上一预算执行分析
对上一年预算执行情况分析是预算说明书容易疏忽的内容。编制下一预算的时间一般在上一（相对于下一预算时间而言）的10月份左右，此时上一预算执行时间仅有10个月，一些单位认为对未完成的预算进行分析，意义不大。事实上，预算执行情况分析可以承前启后地反映单位经济活动情况，为单位进行下一预算编制提供客观依据。预算执行情况分析也是编写人员对预算编制的重新验算与再次确认的过程，有助于财政部门更好地鉴别单位预算编制的合理性、科学性。
（四）收支预算说明
收支预算说明是预算说明书的重点内容。
收入预算说明包括：1.客观分析收入预算总量、各项收入预算构成及增减变化情况及原因。2.综合分析当年收支增减因素，合理编制收入来源，并根据收入来安排预算支出。3.根据行政事业性收费、政府性基金征管情况和政策文件，提出相关措施，以保证预算收入来源的实现。
支出预算说明是预算说明书的重中之重，主要包括：1.支出预算总规模、各类支出预算规模及增减变化情况分析。一是基本支出说明，包括工资福利支出、商品服务支出、对个人和家庭补助支出三部分。编制该部分支出应严格按照财政部门提供的定额标准和单位人员、车辆、办公设备等基础数据测算作相应说明。二是项目支出说明，包括经常性项目支出和一次性项目支出两部分，重点是项目的论证与审核、项目名称、项目内容、项目编制依据、经费测算明细等方面的内 容。经常性项目的名称应注意前后保持规范、一致。2.支出预测绩效的分析。对数额较大的项目进行绩效管理，对其经济性、效率性进行综合分析和预测评价。
（五）其他预算说明
政府采购预算说明是预算说明书不可或缺的内容。凡属于政府采购目录及达到限额标准的，必须编制政府采购预算。政府采购预算说明包括采购项目的名称、数量、价格、采购类型、方式、时间、资金来源及采购物品的用途等内容。
（六）其他部分说明
包括加强预算管理的建议、对策和措施等。
（一）做好预算编制相关准备。相关准备是编好预算说明书的基础。一要提前谋划下年工作。按照职责任务，结合单位实际情况，合理安排预算工作，早打算，不漏项，使预算编制更具针对性和完整性。二要做好预算调查摸底。包括单位预算资产、人员、编制等基础数据的收集、管理和利用等，使预算内容更具真实性和准确性。三要及时总结预算执行。对上一预算执行情况和资金使用方向有一个总体认识，判断单位事业发展趋势，揭示预算管理中存在的问题和薄弱环节，使预算说明书更具预见性和科学性。四要注重预算项目储备。平时注意预算项目的积累和整理工作，建立项目库，不要等到编制预算时，才临时拼凑项目，这样提出的项目很难做到论证充分，也很难保证预算质量，更难通过财政批准。
（二）吃透预算编制文件精神。文件精神是编好预算说明书的指南。一般可围绕“三个原则”进行预算说明书的编写。一是综合预算原则。将所有收入及安排的各项支出纳入预算，说明全面、真实反映单位实际的收支情况。二是厉行节约原则。包括如何从严从紧编制出国费、车辆购置及运行费、公务接待费，压缩会议、文件与通信费用的分析说明。三是零基预算原则。不考虑以前的支出基数，按预算所有工作事项的轻重缓急和财政规定的口径、定额标准，重新测算每一项支出的需要。
（三）注重预算编制形势分析。形势分析是编好预算说明书的前提。就是通过对预算相关信息资料、数据、政策方针、发展战略规划的搜集整理，分析和研究预算形势。一要统筹预算安排内容和项目，由单位领导集体决策项目预算是否安排与时间顺序。二要总结上一年预算执行情况，掌握单位财务收支和业务活动的概况，找出影响收支预算的主要因素。三要预测国家有关政策对预算的影响，领会上级部门的工作要求和财政部门的预算管理规定，分析本单位事业发展对经费的实际需要等。
（四）统筹预算编制组织分工。组织分工是编好预算说明书的抓手。预算说明书编写不仅仅是财务部门的事，各业务部门在预算编制中同样扮演着重要的角色。因为业务部门对自己所主管的工作任务最清楚，能在一个不断变化的环境中收集并提供最新的情况，在“分工合作、各司其职”的原则下，由它们协助相关专项经费预算编制，将 7 会使预算说明书编写更加切合单位实际情况，内容更加全面，测算更加准确，依据更加充分。
（五）提升编制人员写作能力。写作能力是编好预算说明书的关键。预算说明书编写是一项政策性、专业性较强的工作，对编写人员的专业知识和文字表达能力要求比较全面。会计人员除了熟悉单位情况与财务管理、主要业务和预算编制要求外，文字表达能力尤为重要。就是要学习掌握预算说明书写作要领、基本框架、主要内容等相关知识，做到胸有成竹；坚持对预算工作高度负责的精神去对待写作，不能应付了事。
（六）健全编制质量考核机制。考核机制是编好预算说明书的保证。一要建立质量评价制度。财政、审计部门适时组织对单位预算执行情况进行考评、审计。通过分析预算与决算的差异程度，通过对预算执行进行绩效考评、追踪问效，来考量预算说明书的编写质量。二要建立责任追究机制。财政、审计部门对单位预算执行中发现的预算编制问题，及时归纳总结，为以后预算编制提供借鉴和指导。对预算执行结果与预算编制偏差较大又无正当理由的，建议追究有关人员的责任，或从经济上给予处罚。
年度预算编制说明及编制依据篇二
一、更换电脑及打印机费用
***现有电脑2台，打印机一台，均是多年前配置的，不但速度慢，而且经常出故障，严重影响了正常的办公使用。按照省**关于**信息化管理的要求及现实办公的要求，急需解决电脑8台、激光打印机2台。需要资金71000元。
二、更换办公桌椅及卷柜费用
***现有办公桌椅均是2004年配备的，多数已经破旧不堪。急需更换办公桌椅8台套，新购铁卷柜8个。需要资金29000元。
以上两项共需资金10万元。特此报告，恳请批复。
20xx年x月x日
工作经费申请报告范文篇：市财政局：
***是一个专业性、非营利性的社会团体，由市内*相关机构和从业人员以及热心于*事业的社会各界人士自愿组成，主要任务是开展**理论研究，组织**奖的评比，加强行业自律，协助政府部门进行行业管理，为建设中国特色社会主义**事业服务。
**制作能力的高低直接关系到**服务市委市政府中心工作、服务地方经济发展水平的好坏，所以，进一步强化**协会的职能，在当下有着现实的积极意义。但是，**协会现面临活动组织资金短缺的困境。为确保协会工作的持续开展，特申请市财政局解决工作经费**万元。
妥否，请予批示为感。
20xx年x月x日
年度预算编制说明及编制依据篇三
一、医院基本情况
医院名称、医院类型、注册资本、编制床位、科室设置、人员情况等。
二、上年度调整预算情况、预算执行及结转和结余资金情况
三、当年预算申报情况
（一）预算申报总体情况。
（二）预算收入情况。
1.医疗收入。结合年度工作量、次均费用、床位开放、大型设备检查等情况进行说明。
2.财政补助收入。结合上年度财政资金安排情况及本年度财政资金申报情况进行说明。
3.科教项目收入。结合医院预期获得科教项目收入情况进行说明。
4.其他收入。分析其他收入来源，结合以往年度情况进行说明。
（三）预算支出情况。基本支出和项目支出预算及测算说明。
（四）重要支出情况。
1.与“三重一大”经济事项有关的支出预算及测算说明。2.人员支出预算及测算说明。结合人员（在编、合同制、临时工、退休人员等）数量、职务职称、奖金分配政策、离退休工资政策、住房补贴政策、绩效考核政策、工资总额等情况进行说明。
3.药品及卫生材料支出预算及测算说明。结合库存物资盘点情况、以往年度消耗情况、医疗收入情况、药品及卫生材料管理制度等情况进行说明。
4.“三公经费”及会议费支出预算及测算说明。
四、长期负债变动情况
预计新增或减少长期负债情况。
五、对外投资收益及变动情况
年度对外投资计划、预计收益、变动情况及测算说明。
六、固定资产投入情况说明
政府采购计划、新增资产配置情况（所有使用财政性资金及其他资金购置车辆、单位价值200万元及以上的大型设备支出情况、房屋、土地等重大资产购置事项等）、固定资产修缮维修支出情况等。
七、其他重大事项
其他需要说明的重大事项。
******医院
20**年*月*日
年度预算编制说明及编制依据篇四
正文包括但不限于编制准则、综述、重点收支安排、偏差说明、措施要求及附表等6个部分。
1、编制准则
明确编制预算的依据、数据基础、会计政策和估计、基本假设（如利率、政策等不变、经营计划不变、本行管理正常运行等）。
2、综述
财务预算的总体情况叙述。主要写预算总收入、总支出、预计实现利润、净利润的情况，并说明较上—年度的增长率。目的是让读者对全年预算的总体情况有一定了解。
3、重要收支安排
是总体部分的具体展开和深化。主要写预算编制的具体说明。可按照资产类、负债类、中间业务类、运营类、支持保障类等分别说明。也可按照收入、支出、利润三个类别分别说明。具体每个类别的说明顺序，可以参照《资产负债表》和《利润表》的项目顺序进行。也可以按照对本行收支、利润影响程度分别依次说明。
4、偏差说明
就有关增减数额绝对数或者相对比率变化较大的项目，要说明增加或减少的原因。提醒执行者和读者关注、理解，并确保实现。要善于使用杜邦分析法，层层拆解、计算分析偏差产生的真正原因。
5、措施和要求
提出完成预算的具体措施和基本要求。预算既包括收入又包括支出，既要大力增收，又要本着节约原则减缩开支，所以在安排收入和支出时，要制订出计划，提出完成计划的措施，提出一些切实可行的要求。在此，特别强调的是要针对本预算的执行、监督、调整等提出措施和奖惩要求。如果要针对具体的增收、节支提出措施，就要防止与《年度经营计划》、《经营管理层工作报告》中有关增收节支措施重复或者矛盾。
6、附表
为了更加详细清晰地说明预算情况，方便读者阅读理解，预算报告都会附上有关附表。
一是年度财务预算报表。把收支、支出、利润的基期数、预算数、较上年增减数、变动原因分别填制在一张表单上，让读者一目了然。
二是年度财务预算编制说明。就预算编制的依据、基础、原则等给予详细的说明。
三是其他相关材料。需要提供的其他相关说明性材料。
年度预算编制说明及编制依据篇五
9、若公司因故需调整时间的，以具体通知为准。
1、公司各职能部门根据管理职能，围绕已定的预算框架、目标，制定本部门的总体预算及分解指标。
2、营销管理部 a 部门组织结构表
b不同产品销量及销售收入分月计划表（分品种系列及规格）c 不同销量下的各月销售费用预算计划表（弹性）
3、工程事业部 a 部门组织结构表
b工程合同不同销量（分品种系列及规格）、工程合同预算分月计划表（合同收入、合同成本、合同毛利）
4、市场部 a 部门组织结构图 c品牌推广计划书
d 部门各月费用预算计划表
5、客服部 a 部门组织结构图 b部门各月费用预算计划表
6、安装部 a部门组织结构图
b部门各月费用预算计划表
7、研发部
8、人资部
a 部门组织结构图
9、行政部
10、财务部 a 销售收入预算 bc销售成本预算
e标准产品水、电耗用量定额表
f分月生产水、电耗用费用预算表（表同上）
c公司各部门固定资产大修理及日常中小修理费用预算表(机电部)
三、预算的日常组织与管理
3、每月的20日前上报财务部下月预算，因工作计划、组织结构、产品定额、市场因素等变化需调整预算，原则上不得突破年度预算范围。
5、对费用发生与业务量有关的变动费用，采用比率与绝对值相结合的滚动控制方法，即上月超过比率的费用金额从下月预算费用中扣减，以此类推，该部门必须按扣减后的费用逐月上报调整预算。对连续三个月发生费用超支的部门，季度业绩考核时本项为零分。
四、预算执行分析与评价
4、由人资部根据预算执行与完成情况进行评价（评价体系细则和标准由人资部制定）。同时对各部门和责任人进行评价，并做出评价结果。
五、罚则
2、对每月未按时上报调整预算的部门，财务部暂停该部门报销，并给予该部门直接责任人处以50元/次罚款，对该部门负责人处以100元/次罚款。
六、相关附件与表单
年度预算编制说明及编制依据篇六
一、2013年度人力资源主要工作及与预算执行情况
1、严格执行工资总额预算
公司人力资源预算符合集团指导原则和企业发展战略和实际，工资总额发放符合集团公司预算批复，工资总额预算执行情况总体上符合工资增长效益导向的原则、职工工资水平与企业竞争力和人工成本相适应的原则、企业能严格执行工资总额预算方案，主要经济效益指标均完成预算目标，职工人数、工资总额均控制在预算目标以内，实现了工资与效益同步增长。
2、员工收入同步增长
公司根据生产经营实际，每岗增加工资标准150元，提高中夜班津贴标准，有效提高了员工收入，员工工资收入平均增幅为12.17%。同时，提高了“五险一金”缴费基数，维护了员工的合法权益。
3、健全绩效考核和薪酬分配制度
公司建立了工资与效益联动机制，加强成本控制和工资调控，调整内部收入分配水平，建立健全工资能增能减的激励约束机制。企业内部绩效和薪酬制度完善并有效运行，内部收入分配较为合理。
4、人才引进和人员配置
定岗，基本保证了公司生产未受影响，现公司用工总体仍趋紧张。
二、存在的问题
生产工人用工紧张，大部分员工学历偏低，缺乏高级技能人才；人员结构不合理人员，销售、研发人员比重太低，不符合“两头（市场、研发）大中间（生产）小”发展模式；人才培养和使用方式落后，缺乏科学合理的人才评价和激励约束机制，不利于人才合理使用和成长；管理和专业技术人员中，中级以上职称比重低；员工培训广度、深度不够。
三、2014年人力资源预算指导思想
全面落实国家和集团公司人力资源工作有关要求，固地树立“人力资源是企业的第一资源”的观念，自上而下，重视人力资源工作，夯实基础。立足公司现状，建立公正公平、合理、科学的考核、晋级及薪酬和奖罚的机制，提高员工收入；加强培训，提高素质，提升能力；加强人才队伍建设，为公司长远发展提供强有力的人力资源保障。
四、2014年人力资源预算目标：
设。在提高员工素质，提高劳动生产率和经济效益的前提下，提高员工收入水平，工资递增15%以上。
五、2014年度人力资源预算保障措施
1、制定公司工资体系，开展定岗定编工作，实现岗位竞聘，控制员工总量。
2、建立健全公司绩效考核体系，完善考核评价办法（1）健全管理人员考核体系。
加强对各级管理人员的考评，每月考评目标责任完成情况，和工资挂钩，任期内，出现严重失职，予以解聘。每年组织中层以上领导述职，进行民主评议，实行“末位淘汰”。
（2）不断修改完善员工工资考核办法，规范部门二次分配 制定更加科学合理的员工绩效考核办法，根据产量、质量、消耗、效益等指标，合理确定工资分配额度，推行全额计件工资制；根据劳动数量、质量、效率、劳动环境等因素，合理拉开工资收入差距，调动员工积极性；收入分配政策进一步向关键岗位和优秀人才倾斜；监督部门二次分配。
3、加快人才招聘和引进工作。
（1）通过人才招聘会、网络招聘大学毕业生，充实产品营销和技术研发队伍；通过劳动力市场、技工学校、员工介绍招聘普通工人。
（2）根据市场价位，提高新进公司高学历人才工资标准，以稳定员工队伍，留住人才,吸引人才。
4、建立人才激励机制，搭建人才成长平台（1）创新选人、用人机制。
从普通员工到管理、技术岗位，打破一成不变的用人模式，根据知识结构、工作经验、技能水平等创新选拔管理人员和技术人员，搭建优秀人才脱颖而出的平台。做好后备人才的培养，大胆使用年轻人才，形成管理人员新老交替。
（2）建立人才激励制度。
奖励取得专项工作成绩的小组和个人。（3）实行学历津贴、职务津贴。
（4）加强职称评审，畅通专业技术职务晋级渠道，设立职称津贴，提高技术人员参加职称评审的积极性。
5、建立规范的培训制度，加大员工培训工作的广度和深度（1）新工培训
新工从进公司起，开始为期1周培训，内容包括司情教育、安全知识、应知应会，岗位职责或操作规程，期满考试和技能考核，合格者转正，不合格，继续培训或辞退。
（2）员工培训
组织全体操作人员培训。掌握新产品、新工艺、新标准，对挡车工、化验工、污水处理工、检验工，每年专门组织培训一次。特种作业人员参加地方政府部门培训，取得相应任职资格。
（3）取证培训
积极与咸阳市纺织服装院校及市政府有关部门沟通，采取“请
进来”的方法对员工进行染整技术取证培训，提高员工的理论知识和操作技能，参加职业技能考试，提高公司持证技能人才比例。
（4）专业技术人员培训
会计、统计等人员，除取得任职资格外，每年参加后续教育培训。工程技术人员，分次送出交流学习。
（4）管理、销售人员培训
管理人员和销售人员按期参加集团公司组织的各种专题培训班。中级以上管理人员，均参加各类职业经理人培训，取得相应资格。
（5）建立学习型组织
继续开展每月两次的干部学习，提高管理人员、政工人员、工会工作者的思想觉悟和管理水平。
（6）每周举办不合格产品警示展、召开质量分析会。提高员工质量意识，分析质量事故，查原因，订措施。（7）公司教育培训经费按资工总额的1.5%比例足额提取，专款专用。
6、建立工资收入增长机制
制定工资计划，坚持“两个低于”的原则，提高员工收入，工资增长不低于15%。
年度预算编制说明及编制依据篇七
一、根据当年政府收支分类科目从204类02类2（公安）的64页和69的项目经费支出科目及参考往年来预算编制并制作 文书、文本。
二、做好财政收支各种预算编制报告及说明文书、文本和关于某年非税收入完成情况和某年非税收计划上报财政预算股（并制作u盘）。
三、把本单位在职人员、退休人员工资、福利、保险、津贴等信息变更后录入u盘网上上报和项目经费预算文本及某年部门预算为据录入表（1本）交到财政行财股录入登记。
四、把本大队财政收支预算报告及说明文书和某年部门预算数据编制表及把2014年非税收入完成情况和2015年非税收入征收计划报送到财政综合股。
二0 一四年一月一日
年度预算编制说明及编制依据篇八
为全面细致地规范学校经费收支预算工作，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，确保学校财务预算工作顺利开展。根据《^v^会计法》、《^v^预算法》，结合学校实际，本着“勤俭节约、合理开支”的原则，经研究，学校成立财务预算审核领导小组并制定各部门工作职责。
领导小组下设一个办公室，办公室设在财务办公室。
（一）财务预算审核领导小组主要职责：
财务预算审核领导小组应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，明确职责权限，加强内部协调，根据量入为出、收支平衡的原则编制预算，强化预算执行监督管理。
（2）审议财务预算方案和财务预算调整方案；
（3）协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；
（4）对财务预算执行情况进行监督并提出意见和建议。
（5）按规定时间公开当年财政预算下达数和年终实际决算数。
（6）除财政采购批复预算项目以外，学校3000元以上经费开支经办人需履行询价手续。
（二）各分管部门主要职责：
各分管部门在预算审核领导小组管理机构的统一指导下，组织开展本部门财务预算编制工作，严格执行审定批复的财务预算方案。
（2）负责将本部门财务预算指标，层层分解，落实到各个环节；
（4）及时总结分析本部门财务预算编制和执行情况；
（三）财务部门主要职责：
财务部门在学校财务预算审核领导小组领导下，依据国家有关规定和财政部门有关工作要求，负责组织学校财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，组织做好财务预算编制工作。
（2）根据审议的预算，做好编制、审核、汇总及报送工作；
（4）协调解决财务预算编制和监督预算执行中的有关问题；
年度预算编制说明及编制依据篇九
（一）、档案建立
1、建立健全档案，为上级有关领导部门分析、总结、部署工作和对工作作出决策提供准确、可靠的依据。确定一名领导具体负责和指导资料的收集、分析、筛选、整理、立卷、归档等工作。
2、档案室由专人管理，按要求建立档案。
3、全面系统地建立健全档案，档案按类以时间为序建立或以工程项目建立均可。
（二）档案立卷
1、档案人员应按档案资料收集范围及时收集各种档案资料，并将筛选后的资料分类装订、编制目录，进袋入档。档案袋，档案卷的规格要符合上级有关部门的统一要求。
2、卷宗必须注明保存的期限。凡注明“暂存”有资料一般以一年为限；注明“短期”的一般以五年为限；注明“长期”的由学校根据实际需要决定保存期限。
3、凡档案资料收集范围细目中未编入，但确有使用、保存价值的其它资料，学校可根据需要决定是否留存。
（三）档案补充
1、员工任免、考核、晋升专业技术职务、调资、奖惩等材料要及时收入个人档案。
2、外来文件、函件由人事秘书一分类编号登记，交有关领导阅后，即立卷归档。
（四）档案转递
员工因工作调动，需要转递档案，必须按上级有关部门通知的转递项目逐项登记，严密包封，并加盖密封章，通过机要转递，不得分开邮寄或交本人自带。
（五）档案查阅
非本公司人员来校查阅档案，必须持有单位介绍信，经领导批准后方可到档案资料查阅档案；查阅者不得查阅本人的人事档案；未经同意不得摘抄档案材料，经同意摘抄的材料须经档案资料室人员仔细核对并签署意见；查阅者不得将档案材料拿出资料室。
（六）档案安全保密
1、档案资料室门窗加固，要备有消防器材，保持整洁、干燥，自然通风；严禁吸烟和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。
2、档案管理人员不得将无关人员带进档案资料室，不得外泄档案中的机密；档案资料室人员在工作中所用的各种草稿、废纸等，不得乱扔乱抛，应按保密纸处理或销毁。
2016年8月29日
（桐乡分公司）人事管理制度
第一章 总 则
第一条：为使公司人事管理规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感，特制定本制度。
第二条：适用范围 ：
一、遵照国家和地方有关法令，依据本制度执行对公司员工的进行管理。
二、本制度所称员工，系指本公司聘用和兼职的全体从业人员。
三、公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。
四、关于试用、实习人员的管理参照本规定办理。
第二章 录 用
第三条：公司如因工作需要，必须增加人员时，应由总经理提出，由人事财务部具体办理相关事宜。
第四条：公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。
第五条：应聘人员经考核或面试合格和审查批准后，由人事财务部办理试用手续。录用员工原则上试用期三个月，期满合同后，方得正式录用。录用后双方签订劳动合同，合同有效期为一年。
第六条：试用人员报到时，应向人事财务部送交以下证件：
一、毕业证书、学位证书原件及复印件；
二、技术职务任职资格证书原件及复印件(如有)；
三、身份证原件及复印件；
四、一寸半身免冠照片二张；
五、其它必要的证件。
第七条：员工如系临时性、短期性、季节性或特定性工作，视情况与本公司签订“定期工作协议书”，双方共同遵守。
第八条：试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷工者，可随时停止试用，予以辞退。
第三章 工作守则
一、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。
二、不得经营与本公司类似的业务。
三、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。
四、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害公司名誉的行为。
五、按规定时间上下班，不得无故迟到早退。
六、各部门主管应加强自身修养，领导所属员工提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。
七、全体员工必须不断提高自己的业务素质，强化品质意识，圆满完成领导交付的工作任务。
八、员工在工作时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。
九、工作时间不得中途任意离开岗位、如需离开应向主管人员请准后方可离开。
十、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携出公司。
十一、员工应随时注意保持公司及作业地点等其它场所的环境卫生。
十二、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。
第十一条：公司实行每日八小时工作制，上午：8:00—12:00下午：1:00—5:00 以后如有调整，以新公布的工作时间为准。
第十二条：工作需要加班的，经部门经理同意并由人事财务部统一记录加班时间，统一制表按财务开支标准给予补助。
第十三条：员工如有迟到、早退、或旷工等情形，根据情况分别给予批评、扣发奖金、扣发工资或辞退处理。
第四章 待 遇
第十四条：本公司依照兼顾企业的维持与发展和工作人员生活安定及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。
第十五条：员工的基本待遇有工资和奖金。月薪工资在次月10日前发放。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。
第十六条：有关婚假、产假等假期待遇按国家有关规定执行。
第五章 保 密
第十七条：员工要树立保密意识，所掌握的有关公司的信息、资料和成果，应对上级领导全部公开，但不得向其它任何单位或个人公开或透露。
第十八条：员工不得泄露业务或职务上的机密，未经上级领导许可，不得对外发表涉及公司的意见。
第十九条：明确职责，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与小道消息的传播。
第二十条：非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。
第二十一条：涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若有遗失或被窃，应立即向上级主管汇报。
第二十二条：发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动
机，应及时制止并向上级领导汇报。
第六章 考 核
第二十三条：员工考核
一、试用考核：员工试用期间由人事财务部和试用部门主管负责考核，期满后填写“试用人员考核表”，经总经理批准后正式录用。
二、平时考核：由人事财务部制定考核标准并组织实施。
第二十四条：员工的考核结果作为确定薪酬和晋升的重要依据。
第七章 奖 惩
第二十五条：员工的奖励分为以下二种：
一、嘉奖：由员工所在部门经理书面提出，总经理批准，奖给不超过二百元的现金或纪念品。
二、表彰：由员工所在部门经理书面提出，经理会议讨论批准，奖给不超过一千元的现金或纪念品。
第二十六条：有下列情形之一者，给予嘉奖：
一、品性端正，工作努力，按时完成重大或特殊事务者。
二、有显著的善行佳话，足为公司荣誉者。
三、检举违规或损害公司利益者。
第二十七条：有下列情形之一者，予以表彰：
一、对日常业务或管理制度提出改进建议，经采纳实施，卓有成效者。
二、维护公司重大利益，避免重大损失者。
三、兢兢业业，不断改进工作，业绩突出者；
五、开发新客户，拓展市场成绩显著者
六、有其它重大功绩者。
第二十八条：员工的惩罚分为三种：
一、批评：由员工所属部门经理书面提出，并在公司大会上通报。
二、记过：由员工所属部门经理书面提出，主管经理批准，报人事财务部执行，并下达通知，受记过者同时扣发当月奖金。
一、上班时间擅离岗位，怠慢工作者。
二、因个人过失致发生错误，情节轻微者。
三、妨害工作或团体秩序，情节轻微者。
四、不服从主管人员管理，情节轻微者。
五、不能按时完成交办任务者。
一、擅离职守，使公司受损失者。
二、损毁公司财物，造成较大损失者。
三、怠慢工作擅自变更工作程序，使公司蒙受损失者。四、一个月内受到批评超过三次者。五、一个月内旷工累计达三日者。
六、道德行为不合社会规范，影响公司声誉者。
一、对同事暴力威胁、恐吓，影响团体秩序者。
二、殴打同仁，或相互斗殴者。
三、偷窃公司或同事财物经查属实者。
四、无故损毁公司财物，损失重大，或毁、涂改公司重要文件者。
五、在公司服务期间，受刑事处分者。
六、无故旷工五日或全月累计旷工八日或一年旷工累计达十二日者。
七、故意泄露公司营业上的机密，致使公司蒙受重大损失者。
八、营私舞弊，挪用公款，收受贿赂者。
九、有不良行为，道德败坏，严重影响公司声誉或在公司内造成严重不良影响者。
十、其它违反法令、法规，情节严重者。
第八章 辞 职
第三十二条：员工因故不能继续工作时，应填写“辞职申请”经公司批准后，办理手续。并视需要，开具《离职证明》。
第三十三条：员工辞职，需提前一月提出申请。
第三十四条：辞职的手续和费用结算，按公司文件和有关规定办理。
第九章 附 则
第三十五条：本方案经总经理批准后实行，解释权在总经理。
2016年8月29日
（桐乡分公司）质量控制制度
为规范公司的工程招标代理工作，搞好工程招标代理工作的质量控制，保证和提高执业质量，降低执业风险，根据国家、省、市有关的法律、法规、政策、规定，结合我公司的实际情况，制定本制度，公司全体招标代理人员均应遵照执行。
第一章 合同签订的质量控制
第一条、工程招标代理经营部经营合同人员要通过《合同法》培训，取得合同管理资格，并要求具备一定的工程招标代理专业知识，熟悉工程招标代理有关方针政策、法律、法规，确保签订的工程招标代理合同合法、合理，便于双方行使权利和业务。
第二条、签订合同时要求使用济南市建设委员会监制的工程建设委托招标代理合同，招标代理费用收取按国家计委价（2002）1980号文件执行。
第三条、工程招标代理合同，要明确合同标的、工程概况（工程名称、地点、规模、总投资额、招标范围）、招标要求、合同价款、委托代理费的支付、违约、索赔及双方约定的其他条件与内容。
第二章 招标代理实施过程的质量控制
第四条、工程招标代理合同签订后，招标代理部，指派项目负责人，由项目负责人主持招标代理实施，实施内容一般包括：网上公示、资格预审、编制招标文件并发售、组织文件答疑、协助业主组织开标会议评标会议、办理中标通知书、进行招标资料的收集整理。
第五条、项目负责人一般由招标代理上岗资格的人员担任，项目组其它成员要求具备招标工程相关的专业知识。
第六条、项目组根据招标代理合同，及项目的审批文件，进行项目备案及网
上公示，接受符合要求资质及相关文件的投标人的报名，并会同委托人进行资格预审自预审合格的投标人发放招标文件，招标文件的内容包括：投标人须知、合同格式、合同条款、技术规范、投标文件格式（商务标格式、技术标格式、投标人资格条件及业绩文件格式）、图纸及技术资料、评分细则。
第七条、招标文件发售后，项目组协助业主组织投标人勘察现场，接受受理投标文件答疑，并确保答疑文件发至每个投标人。
第八条、开标会议，项目组组织并主持开标会议，开标会议开始前制定开标会议议程，使开标会议顺利进行，会议前进行投标人、参加会议的领导及相关监督、监察部门、评标专家的签到工作，开标过程做好开标会议记录。
第九条、评标会议，评标时事前宣布评标注意事项和评标纪律，认真做好评标会议的服务工作，评标结束后，检查评标过程文件是否满足有关规定要求，并签证齐全。
第三章 招标代理归档资料的质量控制
第十条、招标代理工作结束后，项目组成员进行招标代理过程资料的收集，整理汇编工作，由项目负责人进行审核，汇编资料应符合并达到国家、省市主管部门的现行规定和要求，资料齐全、真实，归档正本尽量放置开标过程资料的原件。
第四章 工程招标代理服务的回访
第十一条、招标代理工作完成后，由项目负责人组织有关人员进行业主回访，了解业主对招标过程的满意度，以利招标工作的提高和改进。
年度预算编制说明及编制依据篇十
职位概述
工作职责
1、遵守公司的各项规章制度，执行各级领导的指令，严格按照规定履行工作职责，忠于企业，团结、协作、诚信。
3、准确及时完成劳动工资方面的统计工作以及各类报表制作工作；
4、按时收集考勤，及时结算劳务费用；
5、编制人力资源使用计划，合理规划和使用人力资源；
6、配合公司以及工程公司进行带教跟踪和人才培养工作；
7、协助管理工程公司各类培训、职称评审及聘任工作；
9、协助工程公司完成管理人员考核工作；
16、配合项目各部门做好文明工地建设的相关工作；
任职资格
学历要求：人力资源或相关管理专业大学专科及以上学历
工作经验：一年及以上从事人力资源管理等管理工作的经验；
能力素质：
1、对人力资源管理的基础知识有一定程度的了解；
2、工作细致认真，主动积极，有工作责任心和团队协作意识；
3、有一定沟通协调的能力和独立解决问题的能力，乐于学习；
4、身体健康,能适应和承受一定的工作强度和工作压力；
