最新财务管理计算公式(五篇)

无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织能力。相信许多人会觉得范文很难写？下面是小编为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

财务管理计算公式篇一

汇总

第三章

ebit（息税前利润）=税后利润+所得税+利息

税后利润=(ebit-i)(1-t)

资产收益（报酬）率（roa）=ebit/总资产（净资产、权益资本）资本收益（报酬）率=净利润/资本（净资产、股东权益）

第四章

自由现金流量＝息税前营业利润×(1-所得税率)+折旧等非付现成本-维持性资本支出-增量营运资本

目标公司价值（目标公司的股权价值）= v－目标公司债务价值。

第五章

内部融资量=预计销售收入×销售净利润率×（1-现金股利支付率）+计提的折旧 外部融资需要量=资产需要量-负债融资量-内部融资量

=(资产占销售百分比×增量销售)-(负债占销售百分比×增量销售)-[预计销售总额×销售净利润率×(1-现金股利支付率)+计提的折旧]

第六章

（净资产、权益资本）资本收益（报酬）率=净利润/资本（净资产、股东权益）

第七章

投入资本总额=计息债务总额+股东权益总额=（债务总额-无息流动债务总额）+股东权益

应收账款周转率（周转次数）=营业收入/应收账款平均余额

存货周转率（周转次数）=营业成本/存货平均余额

总资产周转率（周转次数）=营业收入/资产平均占用额

周转期(周转天数)=360/周转次数

流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债

资产负债率（负债比率）=负债总额/资产总额

已获利息倍数（利息偿付比率）=ebit/i。其中：ebit为息税前利润，i为利息

权益乘数=总资产/所有者权益=1/（1-资产负债率）

营业收入增长率=营业收入增长额/基期营业收入

销售净利率=税后净利润/营业收入 总资产报酬率（roa）=利润（净利润或ebit）/平均资产总额

净资产收益率（roe）=净利润(税后利润)/净资产

=(税后利润/资产总额)×(资产总额/净资产）

=资产净利率×权益乘数

=(税后利润/营业收入)×(营业收入/资产总额)×(资产总额 /所有者权益)

=销售净利率×总资产周转率×权益乘数

第八章

净资产收益率（roe）=税后利润/净资产另外：总资产收益率（roa，税后）=税后利润/总资产

每股收益（eps）=税后利润/普通股股数； 市盈率=每股市价/每股收益

另外：每股股利=分配的股利润总额/普通股股数

股利支付率=支付的股利总额/税后利润总额

或=每股股利/每股收

益

投入资本报酬率=息税前利润（1-t）/投入资本总额×100%

其中，息税前利润（1-t）在财务上被称为“税后净营业利润，nopat）

投入资本总额=有息债务总额+股东权益总额，或者：投入资本总额=总资产-无息债务总额。

经济增加值=税后净营业利润-资本成本=税后净营业利润-投入资本总额×平均资本成本率

其中，税后净营业利润(nopat)=ebit×(1-t)

财务管理计算公式篇二

税收计算公式汇总：

1、增值税

（1）一般纳税人：应交增值税=销项税额-进项税额（抵扣税）

（2）小规模纳税人：应交增值税=不含税收入×3%

2、消费税

（1）从价计税时 应纳税额＝应税消费品销售额×适用税率

（2）从量计税时 应纳税额＝应税消费品销售数量×适用税额标准

3、营业税：应交营业税=营业收入×税率

4、关税：应交关税=完税价格×税率

5、城建税=（增值税+营业税+消费税）×7%（外资不用交）

6、教育费附加=（增值税+营业税+消费税）×3%（外资不用交）

7、堤围费=营业收入×1.3‰(2010年7月起调为1‰，外资企业0.9‰)

8、企业所得税：

（1）查账征收：按年计算，季度预缴，年终汇算清缴

季度预缴时：应交所得税=本年累计利润总额×25%-已预缴

年终汇算清缴时：应纳所得税额=应纳税所得额×25%

=（会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）×25%

（2）定率征收：每月预缴，年终汇算清缴（年收入30万元以下不用交汇算清缴报告）

每月预缴时：

①用收入推算利润：应交所得税=本年累计收入×应税所得率×25%-已预缴

②用费用推算收入再推算利润：

应交所得税=本年累计的费用÷（1-应税所得率）×应税所得率×25%-已预缴

（3）简易征收（带征）：应交所得税=营业收入×简易征收率

9、个人所得税：工资薪金所得（九级超额累进税率）

应交个税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

=（工资收入-2000-三险一金）×适用税率-速算扣除数

10、房产税：

（1）从价计征：应交房产税=房产原值×70%×1.2%（房产原值×（1-扣除比例）×1.2%）

（2）从租计征：应交房产税=租金收入×12%

11、土地增值税：

增值额=收入-可扣除项目金额

增值额占可扣除项目金额的比例=增值额÷可扣除项目金额→用来确定税率的应交土地增值税=增值额×适用税率-可扣除项目金额×速算扣除率

11、印花税：

（1）应交合同印花税=合同金额×适用税率

（2）账簿：第一次总账按（实收资本+资本公积）×0.5‰,其他账簿按5元/本

（3）权利证照：5元/本（许可证、房产证等）

（4）实际工作中合同印花税按以下计算：

工业企业：每月交印花税=（营业收入+采购金额）×75%×0.3‰

商业企业：每月交印花税=（营业收入+采购金额）×50%×0.3‰

12、土地使用税=土地面积×税率

13、车辆购置税=完税价格（买价）×税率（5%、10%）

14、车船使用税：定额（例如：摩托车96元/年）

15、契税=房价×税率

财务管理计算公式篇三

材料订货排版要求

在编制材料订货料单以前，必须进行材料排版。排版时，应对设计图杆件进行编号，排版图中应有对应的杆件号，以便为今后核查使用。最后将排版料单和排版图、图纸编号图一并提交。

现将一些材料排版、订货要求简述如下：

一、材料订货

材料订货的最大尺寸限制（考虑钢厂制作和运输条件）板材：

厚板（≥25mm）宽1~3米，长度2.5~12米；

中厚板（8~22mm）宽1~2.5米，长度2~12米； 薄板（4~7mm）宽1~2米，长度2~6米； 管材和型材：长12米以下。重量计算

钢材比重取7.85。

钢板单重公式：w=7.85t，其中：w: kg/m2, t: 板厚，mm。

钢管单重公式：w= 0.02466 t*(d-t)，其中：w: kg/m, t: 壁厚，mm，d: 管外径，mm。

六角钢单重公式：w=0.0067983*h，其中：h为两对边垂直距离，mm。

锥台展开公式：锥台展开后为扇形。锥台制作时，先将扇形一分为二，分别压制后再焊接成锥台。设锥台大口直径为d，小口直径为d, 母线斜角为β，现求展开扇形一半的型长。

则：外半径l=d/(2sinβ)，内半径i=d/(2sinβ)，圆心角α=180º sinβ。

锥台侧面积公式：s=л(r1+r2)p, 其中，r1、r2为上下口半径，p为母线长。

二、部件展开计算

直径小于等于406的管材为无缝管；直径大于406的管材为有缝管，即直缝管，也称焊接管。有缝管和锥台是由钢板卷制而成的。

对于管材，直径小于3米时，一般按单道焊缝考虑；直径大于3米时；可考虑两道纵缝，即由两半制成。本项目的吸力桶分两半制造。

对于锥台，无论直径大小，均由两半制成。

1.管材展开

展开计算时，按管材壁厚的中心计算。

2.锥台展开

展开计算时，按锥台壁厚的中心计算。计算公式见上述。

三、材料排版

3.部件在钢板上排版时，一律从左上方排起，将余板甩在右下角，标出余板尺寸。4.板四周要求留有20mm 板条余量以便下料时整边。

5.切割线消耗掉的板宽按2mm(板厚50以下)和5mm(板厚50以上)考虑。6.给排版余量时，统一在排版后的右下角给出，禁止在部件间给出。7.同一张板上，如果排布的杆件数量超过50件，可以以杆件为单位适当给些余量。8.管材卷制和锥台压制，要留有压头余量。余量大小需要与制造厂确认，一般在周长方向要一共留300mm余量。h248项目的压头余量见附页。

9.管材排版时，在管长方向要留50mm余量。

10.管材最大卷制长度取决于管径和壁厚。最大长度需要与制造厂确认。h248项目的最大长度见附页。国内卷管最大长度一般不超过3米。

11.管材分段时，避开其他杆件焊缝，结构杆时按api rp2a, 附件焊缝时，避开50-100mm。

四、订货材料表

1、材料表格式。按业主制定的格式。

2、材料表的编排顺序按如下原则：管材、板材、型材、标准件单独列表。在同一类别中，要按照先材质高低，后规格大小的顺序。规格中，管材要按照先管径大小，后壁厚大小的顺序；板材要按照先板厚，后宽、长大小的顺序；型材要按照先高度大小，再宽度大小，后壁厚大小的顺序。

附表：excel计算常用函数

degrees（）弧度转化为角度 radians（）角度转化为弧度 exp(n)返回e的n次方

sumsq(n1,n2,n3….)返回平方和 sqrt（）返回平方根

power(a,b)返回a的b次方

log10(c)返回以10为底，c的对数 log(c,d)返回以d为底，c的对数 ln(c)返回以e为底，c的对数 abs(c)返回c的绝对值

惯性矩计算公式：

bh3矩形截面：ix

12平行移轴公式：ix1ixa2a

yaiyii1nnai1ibhb1h11b2b2h2222

b1h1b2h2ixii

i1n

财务管理计算公式篇四

1、资金收支平衡的动态平衡公式（识记）第四步：风险报酬率第五步：投资报酬率

rrbv

（3）优先股资本成本

目前现金余额预计现金收入-预计现金支出预计现金余额

2、单利终值和现值的计算（简单应用）

krfrrrfbv9、未来利率水平的测算（简单应用）：k（1）酬率（5）

k0ipdplpmp

：通货膨胀补偿率（4）

kp

kp—优先股资本成本d

d—优先股每年股利p1fpp—优先股发行价格fp—优先股筹资费率

单利终值： fv

n

pv01in;单利现值： pv0fvn/1in

k：利率（2）k0：纯利率（3）ip

dp：违约风险报

（4）普通股资本成本

1）股利折现模型（固定股利政策、固定增长率股利政策）

3、复利终值和现值的计算（简单应用）

复利终值： fv复利现值：

n

pv01ipv0

n

fvif

lp：流动性风险报酬率（6）mp

n

：期限风险报酬率

采

式中：n—债券期限；t—计

用固定股利政策：

i,n

债券的发行价格：

pvfv/1ifvpvifn

1市场利率1市场利率t1

t

年利息面值

kc

dcd

c

pc1fcp0

n

0nni,n4、后付年金终值和现值的计算（简单应用）

终值

fvanafvifai,n；现值pvanapvifai,n5、计息期短于1年的时间价值计算（综合应用）

r'i/m

t'mn

fvpv0fvifr',t'pvfvpvifr',t'

6、先付年金终值和现值的计算（综合应用）

终值=后付年金终值×（1+i）；现值v

apvifai,n

1i

7、递延年金和永续年金的计算（综合应用）

终

值

=

后

付

年

金

终

值；

现

v0apvifai,npvifi,mapvifai,mnapvifai,m

永续年金：没有终值；现值

v0a

i8、期望报酬率、风险报酬的计算（应用）n

第一步：期望报酬率

ki

pi

i1

n

第二步：标准离差

k2

i

p

i

i1

第三步：标准离差率（变异系数）v



k

100%

kc—普通股资本成本息期数

dc—普通股每年股利额

实际利率

名义借款金额名义利率名义借款金额1-补偿性余额比例100%名义利率

pc—普通股筹资总额1-补偿性余额比例

100%

p0—普通股筹资净额，即发行价格扣除发行费用

fc—普通股筹资费率

10、债券发行价格的计算（简单应用）

n

债券的发行价格

年利息

面值

式中：n—债券期

采用固定增长率股利政策：

t1

1市场利率t



1市场利率n

kd1

c

pfgc1c限；t—计息期数

kc—普通股资本成本

11、可转换债券转换比率的计算（简单应用）

d1—普通股第1年分派的股利额

转换比率转换价格pc—普通股筹资总额

g—每年股利增长率

12、长期借款资本成本、长期债券资本成本、优先股资本成本、普通股资本成本及留存收益资

fc—普通股筹资费率

本成本的计算（简单应用）

（1）长期借款资本成本：由借款利息和筹资费用构成 2）资本资产定价模型：普通股股票的预期收益率=无风险利率+风险补偿（市场风险报酬率）

k1ti1tl

il（含手续费）l1fkl

i1t（忽略手续费）

kc—普通股资本成本l1flkcrfrmrfrf—无风险报酬率

k—某种股票的贝塔系数

l—长期借款资本成本

值

i

rm—证券市场的平均报酬率

l—长期借款年利息额l—长期借款筹资总额

f—长期借款筹资费用率，即借款手续费率3）债券投资报酬率加股票投资额外风险报酬率 lt—所得税税率普通股资本成本=债券资本成本+普通股额外风险报酬率 i—长期借款的利率

（5）留存收益资本成本

（2）长期债券资本成本

ksr

r—留存收益资本成本kb1tikd

cd

c—预期年股利额b1tbb1f

bb1fb

rpg

c

pc—普通股筹资额

kg—普通股股利年增长率

b—长期债券资本成本s—债券面值

长期借款<长期债券<优先股<留存收益<普通股（资本成本高低排名）rb—债券票面利率

b—债券筹资额，即发行价格

13、综合资本成本的计算（综合应用）

ib—债券每年利息额

fb—债券筹资费率，即筹资费用占筹资额的比率

kw

kjwj

j1

n

每年的净现金流量不等：

npvncftpvifk,tc

i1

n

(1)ii

i1

n

(2)rp(kmrf)

kw—综合资本成本

kj—第j种筹资方式的个别资本成本

权数wj—第j种筹资方式的筹资额占全部资本的比重

14、营业杠杆系数的测算（简单应用）

每年的净现金流量相等：

npvncfpvifak,nc(3)kirf(kmrf)

28、利用存货模型、成本分析模型和因素分析模型计算最佳现金持有量（简单应用）（1）存货模型：1）最佳现金余额=内部报酬率：能够使未来现金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率，是净现值为零时的贴现率。当内部报酬率高于企业资本成本或必要报酬率时，就采纳方案；当内部报酬率低于企ebitdol—营业杠杆系数2tb（现金持有成本=现金转换成本）2）现金持有

dolss

ebit—息税前利润ebit—息税前利润变动额s—营业额

s—营业额的变动额

营业杠杆系数越大，营业杠杆利益和风险越大，反之，越小。

15、财务杠杆系数的测算（简单应用）

dfleateatebitdfl

epsepsebit

dfl

ebit

dfl—财务杠杆系数ebit1

dfl—财务杠杆系数eat—税后利润额eat—税后利润变动额ebit—息税前利润ebit—息税前利润

i—债务年利息额

ebit—息税前利润变动额eps—普通股每股税后利润额eps—普通股每股税后利润变动额

财务杠杆系数越大，财务杠杆利益和风险越大，反之，越小。

16、联合杠杆系数的测算（简单应用）

dcl或dtldoldfldcl或dtl—联合杠杆系数

dfl—财务杠杆系数dol—营业杠杆系数投资回收期：回收初始投资所需要的时间，一般以年为单位。投资回收期≤期望回收期，接受投资方案；投资回收期>期望回收期，拒绝接受投资方案。ncf相等：

投资回收期

初始投资额

每年净现金流量（ncf）

投资回收期n

第n年年末尚未收回的投资额

第n1年的净现金流量平均报酬率（arr）：投资项目寿命周期内平均的年投资报酬率，也称平均投资报酬率。平均报酬率

年平均现金流量

初始投资额

100%净现值：特定方案未来现金流入的现值与现金流出的现值之间的差额。npv>0，即贴现后的现金流入大于贴现后的现金流出，说明该投资项目的报酬率大于预定贴现率，方案可行。npv<0，即贴现后的现金流入小于贴现后的现金流出，则说明该投资项目的报酬率小于预定的贴现率，方案不可行。

业资本成本或必要报酬率时，就拒绝方案。

n

npvncftpvifr,tc0

i1

若每年的ncf相等，则年金现值系数



初始投资额c每年的ncf获利指数（pi）：利润指数，是投资项目投入使用后的现金流量现值之和与初始投资额之比。n

若每年的ncf相等：

ncf

t

pvifk,t

pi

i1

；若每年的ncf不等：

c

pi

ncfpvifak,n

c22、债券价值及实际收益率的计算（简单应用）



n

年利息



面值

n

债券价值pc

t1

1市场利率t1市场利率n



t11rt

m

1rn

当债券价值已知时，代入上式，即可得出实际收益率。

23、多年期股利不变的股票估价模型（简单应用）

股票的价值

n

v

dt

vn

t1

1rt



1rn

v

d

(长期持有，永不出售)r24、多年期股利固定增长的股票估价模型（简单应用）股票的投资价值v



d01g

rg

d1

rg

股票的报酬率

r

d1

vg 025、不考虑时间价值因素时的长期股票投资收益率的计算（简单应用）

r

as1s2s3

v100%

26、证券投资组合风险收益的计算（简单应用）

n

(1)ii

(2)rp(kmrf)

i127、证券投资组合风险和收益率的关系（简单应用）

i

成本=

n

i3）总成本=现金持有成本+现金转换成本（2）成本分析模型：总成本=机会成本+短缺成本+管理费用；总成本最小时所对应的现金持有量。

（3）因素分析模型：

最佳现金持有量上年现金平均占用额-不合理占用额1预计营业额变化的百分比

29、应收账款机会成本的计算（简单应用）

应收账款周转率=360应收账款周转期

应收账款平均余额=赊销收入净额应收账款周转率

维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额变动成本率 应收账款的机会成本维持赊销业务所需要的资金资本成本率

30、经济订货批量的计算（简单应用）

（1）最优经济订货批量q=（2）订货批数=

ac（3）总成本=

2afc

c2f31、保险储备及订货点的计算（简单应用）（1）保险储备=

mrnt（2）订货点r1mrnt 22

财务管理计算公式篇五

货币时间价值

1、复利终值系数(f/p,i,n)（fvif）

2、复利现值系数（p/f,i,n）（pvif）

3、年金终值系数(f/a,i,n)（fvifa）

4、年金现值系数(p/a,i,n)（pvifa）

其中f是终值，p是现值，a是年金，i是年利率，n是期间

筹资管理

5、筹资规模的确定――销售百分比法

需要追加对外筹资规模＝预计年度销售增加额×（基年总敏感资产的销售百分比－基年总敏感负债的销售百分比）－预计年度留存利润增加额

基年总敏感资产的销售百分比＝∑各项敏感资产金额/实际销售额

（敏感资产项目有现金、应收账款、存货、固定资产净值等）

基年总敏感负债的销售百分比＝∑各项敏感负债金额/实际销售额

（敏感负债项目有应付账款、应付费用等）

6、债券发行价格＝债券面值×(p/f,市场利率，发行期间)+债券年息×(p/a,市场利率，发行期间)复利现值系数年金现值系数

7、放弃现金折扣的机会成本率=现金折扣率×360(1-现金折扣率)×(信用期-折扣期)

8、补偿性余额，计算借款的实际利率

实际利率＝利息/本金（实际借入可用的本金）

资本成本

9、长期借款成本＝借款年利息×(1-所得税率)/借款本金×(1-筹资费用率)

10、发行债券成本＝债券年利息×(1-所得税率)/债券筹资额×(1-筹资费用率)

11、发行优先股成本＝年股息/筹资总额×(1-筹资费用率)发行普通股成本＝〔第一年的预计股利额/筹资总额×(1-筹资费用率)〕+普通股股利预计年增长率

资本资产定价模式

股票成本＝无风险证券投资收益率（国库券利率）＋公司股票投资风险系数（贝他系数）×（市场平均投资收益率－无风险证券投资收益率）

12、加权平均资本成本=∑该种资本成本×该种资本占全部资本的比重

杠杆

13、经营杠杆系数＝息税前利润ebit变动 / 销售额变动＝基期贡献毛益 / 基期息税前利润

＝（销售收入－变动成本）/（销售收入－变动成本－固定成本）

财务杠杆系数＝每股收益（税后收益）变动 /息税前利润变动

＝息税前利润/（息税前利润－利息）

总杠杆系数＝经营杠杆系数×财务杠杆系数＝（息税前利润＋固定成本）/（息税前利润－利息）

无差别点分析公式（使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点）（ebit-a方案的年利息）×（1-所得税率）＝（ebit-b方案的年利息）×（1-所得税率）

b方案下的股权资本总额（净资产）

当息税前利润=计算出的ebit时，选择两种方案都可以

当息税前利润＞计算出的ebit时，选择追加负债筹资方案更为有利 当息税前利润＜计算出的ebit时，选择增加股权资本筹资更为有利 长期投资、固定资产管理

14、年营业净现金流量(ncf)＝每年营业收入－付现成本－所得税

＝净利润＋折旧

15、非贴现指标：投资回收期＝原始投资额/每年营业现金流量平均报酬率＝平均现金余额/原始投资额

16、贴现指标：净现值＝∑每年营业净现金流量的现值 一初始投资额

内含报酬率，当净现值=0时，所确定的报酬率（一般用插值法计算）现值指数＝∑每年营业净现金流量的现值/初始投资额

流动资产管理

17、现金收支预算法：现金余绌＝现金流入-现金流出＝期初现金余额+本期预计现金收入－本期预计现金支出－期末现金必要余额

18、最佳现金持有量（其中a为预算期现金需要量,r为有价证券利率,f为平均每次证券变现的固定费用,即转换成本）

（存货经济进货批量同样的道理：a为存货年度计划进货总量,r换为c单位存货年度储存成本,f为平均每次的进货费用）

现金（存货）管理总成本＝

存货经济进货批量平均占用资金＝（经济进货批量q×进货单价）/2存货年度最佳进货批次n＝a/q＝存货年度计划进货总量/经济进货批量存货储存期控制：

存货保本储存天数＝ 毛利－一次性费用－销售税金及附加

日增长费用

存货保利储存天数＝ 毛利－一次性费用－销售税金及附加－目标利润日增长费用

存货获利或亏损额＝日增长费用×（保本储存天数－实际储存天数）日增长费用＝日利息＋日保管费＋日仓储损耗

19、应收账款管理决策:

决策成本＝应收账款投资机会成本＋应收账款坏账准备＋应收账款管理费用（其中:应收账款投资机会成本＝应收账款平均占用额×投资机会成本率应收账款平均占用额＝

应收账款赊销净额＝应收账款赊销收入总额-现金折扣额应收账款平均周转次数＝

应收账款平均周转天数＝∑各现金折扣期×客户享受现金折扣期的估计平均比重）

决策收益＝赊销收入净额×贡献毛益率

方案净收益＝决策收益-决策成本（哪个方案净收益大，选择哪个方案）

应收账款收现保证率＝ 当期预计现金需要额－当期预计其他稳定可靠的现金来源额

当期应收账款总计余额 20、经营周期（营业周期）＝存货周期＋应收账款周期 现金周转期＝经营周期－应付账款周期 证券投资管理

21、零增长股票的估价模型p=

21、固定增长股票的估价模型p=（导出：预期收益率＝第一年股利/股票股价＋固定增长率）

22、阶段性增长股票的估价模型: 第一步,计算出非固定增长期间的股利现值 第二步,找出非固定增长期结束时的股价,然后再算出这一价的现值（利用固定增长得模型计算）第三步,将上述两个步骤求得的现值加在一起,就是阶段性增长股票的价值.23、市盈率=

24、持有期间收益率(t)=

25、持有期间年均收益率=-1

26、永久债券估价v=

27、零息债券估价v=债券面值×复利现值系数

28、非零息债券估价v=每年末债券利息×年金现值系数+债券面值×复利现值系数 利润管理

29、混合成本y=a+bx其中a是固定成本，b是变动成本 30、混合成本的分解：高低点法、回归直线法。

31、回归直线法的公式为 ,32利润=（p-b）x-a当利润为零时，x为保本销售量，当利润大于零时，x为保利销售量

33、多品种下的综合贡献毛益率=∑(各产品贡献毛益率×该产品占销售比重)

34、剩余股利政策：第一，看资本结构；第二，在此资本结构下，需投资股权资本多少，与现有股权资本的差额；第三，最大限度的用税后利润来满足；第四，如有剩余税后利润，再派发股利。财务分析

一、营运能力分析

1、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数

2、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货，其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2 存货周转天数＝360（365天）/存货周转率

3、应收账款周转率（次）＝赊销净额÷平均应收账款应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率

4、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产

5、固定资产周转率=主营业务收入÷固定资产净值

6、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额

二、短期偿债能力分析

1、流动比率＝流动资产÷流动负债

2、速动比率＝速动资产÷流动负债＝（流动资产-存货）÷流动负债

3、现金比率＝（现金＋短期投资）÷流动负债

三、长期偿债能力分析

1、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）（也称举债经营比率）

2、产权比率＝（负债总额÷股东权益）（也称债务股权比率）

3、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）]

4、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用=（税前利润+利息）÷利息费用

四、盈利能力分析

1、销售利润率＝（净利润÷销售收入）×100%

2、总资产利润率＝（净利润÷资产总额）×100%

3、净资产收益率＝净利润÷所有者权益×100% 或＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数

4、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率