为确保事情或工作顺利开展，常常要根据具体情况预先制定方案，方案是综合考量事情或问题相关的因素后所制定的书面计划。通过制定方案，我们可以有条不紊地进行问题的分析和解决，避免盲目行动和无效努力。下面是小编帮大家整理的方案范文，仅供参考，大家一起来看看吧。
内部控制考核评价实施方案篇一
根据《x局内部控制评价制度》规定，内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分，2018年的内部控制评价工作依照此原则进行。
本次评价工作主要包括单位层面和业务层面两个层面的评价工作。
在单位层面，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面从内部控制的设计有效性和运行有效性两方面进行全面系统评价。
在业务层面，对为确保工作目标、工作效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制活动进行评价。
对单位层面的控制是否有效为主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等；对主要业务活动控制的设计与执行的有效性进行评价。
评价工作重点关注以下内容：
1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了单位层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险。
2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。
5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。
6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。
1.内部控制自我评价
自我评价由所属各单位按照局统一安排，自行开展。内控评价股室制定年度内部控制评价工作方案，提交局长办公会审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。各相关股室接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本部门进行自我评价工作。评价结果经部门负责人签字确认后报内控工作小组汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。
2.内部控制独立评价
内部控制独立评价，由教体局内控评价工作组综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各相关部门内部控制的有效性进行评价。局内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。
3、内部控制评价报告编制
内控评价工作小组在协调各相关部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。
本次评价工作的前期准备阶段从2018年10月23日至2018年11月10日，自我评价阶段预计从2018年11月13日至2018年12月1日，独立评价现场测试阶段预计从2018年12月4日至2019年1月26日，自我评价结果的分析和审定预计从2019年1月29日至2019年2月14日；汇总评价阶段预计从2019年2月22日至2019年3月2日，自我评价结果的汇报、审批、反馈和出具报告预计从2019年3月5日至2019年3月15日。
内部控制考核评价实施方案篇二
为了促进本单位全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关要求，特制订本方案。
我校内部控制有效性评价的总体目标是：了解本单位内控建设和运行状况，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善本单位内部控制体系；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
1、全面性原则。内部控制有效性评价应贯穿内部控制各项制度建
立和执行的全过程，覆盖全校及其各职能部门的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制有效性评价工作是检验本单位内部控制
体系建设是否高效的主要手段；是明确单位内控差距及缺陷，进一步优化完善内部控制的基础。
3、客观性原则。内部控制有效性评价工作应当在学校内部控制体
系建设中保持独立性。客观评价各部门的业务流程和管理缺陷。
4、制度化原则。按照工作制度化、制度流程化的要求，实现内部
1、组织层级内部控制有效性评价。明确各部门职责分工，厘清各
部门在组织层级内部控制中的角色和分工；决策权、执行权和监督权相分离，归属到不同的机构，达到权力制衡的效果；对内部控制有重要影响的关键性岗位，明确其岗位职责权限，人员分配，以及按照规定的工作标准进行考核及奖惩。
2、单位层级内部控制有效性评价。各个部门是否建立相应的工作
制度，检查各部门内部管理制度的执行情况，及时发现存在的问题并提出改进建议。
（1）、预算编制。预算编制是否依据以前年度单位收支的实际情况，真实反映单位本年度全部业务收支计划；是否建立专门的预算管理机构并有相应的预算工作管理办法；执行环节中是否保持单位财务核算和业务工作的一致性；是否建立科学有效的决算与考评机制。
（2）、收支控制。财政经费拨款收入是否按财政部门定员定额标准及单位工作计划需要据实编制；是否根据国库指标下达时进行收入登记并确认资金来源，匹配财政批复的预算指标；是否按合理合规的执行方式和审批权限对不同资金的财务管理风险进行管理；是否按事前审核与审批程序执行支出过程的控制，依据采购或审批结果提出资金支付申请，单位财务部门负责进行资金支付审核并匹配应对的收入资金来源。
（3）、采购控制。单位是否按照实际需求在采购预算指标批准
范围内，按季度编制采购预算并确定采购方式；是否建立单位内部的分权和岗位分离机制，采购需求计划评审是否设置不同岗位进行管理；在资金支付环节，是否依据采购合同、验收报告、竣工决算报告等文件，按照资金支付的相关规定，填写相关表格。
1、个别访谈法。与单位内部人员进行访谈，了解单位内部控制的现状。首先，与单位领导班子成员进行访谈，了解单位内部控制思想的建设程度；其次，与各科室领导进行访谈，了解单位内部控制的整体现状；第三、与单位其他员工进行访谈，了解内部控制体系的执行落实情况。
2、穿行测试法。任意选取一笔业务作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。
3、专题讨论法。针对每个科室组织召开专题讨论会议，综合内部各机构、各方面的意见，研究确定缺陷整改方案。
1、人员组成。
组长：
副组长：
成员：
2、主要工作。
（1）、检查内部控制体系建立和执行的有效性；
（2）、指导各部门内部控制自我评价工作；
（3）、认定内部控制缺陷及督促各部门进行整改
（4）、编制内部控制评价报告，及时向领导小组报告。
内控体系建设工作监督小组20xx年xx月xx日
内部控制考核评价实施方案篇三
围绕公司战略目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，实现风险管理的总体目标。
《中央企业全面风险管理指引》国资发改革[20-]108号；《山东省省管企业全面风险管理指引》鲁国资企改〔20-〕22号；财政部发《企业内部控制规范—基本规范》和《萨班斯-奥克斯利法案》等。
（一）方案内容
3、根据风险管理策略制定具体的实施策略，确定具体的风险管理目标、对策、组织领导、管理流程、投入资源，以及风险事件发生前、中、后可采取的具体管理措施及风险管理工具，也即建立、健全、完善内部控制制度。
4、建立风险管理信息系统。
5、建立风险管理的监督与改进机制，及时跟踪风险及管理状况，建设并及时更新风险信息库，并根据风险监督结果对风险管理工作进行相应改进与提升，从而保证企业全面风险管理的效果。
（二）取得的成果
通过以上工作内容，我们会为公司出具以下工作成果：
1、公司风险信息库
2、公司风险评估报告。
3、公司全面风险管理策略。
4、公司全面风险管理解决方案（或称为内部控制手册），包括
（1）公司风险管理职能体系；
（2）重大风险管理职责分工；
（4）风险管理体系考核办法。
5、建立风险管理信息系统
6、全面风险管理的监督与改进制度
（三）实现或达到的"目标
1、确保将风险控制在与公司战略目标相适应并可承受的范围内。
2、确保内外部，尤其是公司与股东之间实现真实可靠的信息沟通。
3、确保遵守有关法律法规。
4、确保公司规章和制度措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，减少实现经营目标的不确定性。
5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
（一）初始信息收集
1、收集内容：公司战略、业务数据、管理信息、历史资料、外部环境信息、行业风险信息等。
2、收集方式：初步调查问卷、访谈等。
3、小组讨论研究收集的所有信息，并汇总整理形成风险管理初始信息。
4、制定风险辨识评估计划。
本阶段所需时间约个工作日。
（二）辨识、分析、评价风险
辨识：
1、在公司各部门发放风险辨识调查问卷，要求部门领导从自己业务和工作流程角度出发填写可能面临的各种风险。
2、汇总风险辨识调查问卷，连同在初始信息收集阶段辨识的风险，根据风险业务流程分别编制风险评估问卷，并发至相关部门，要求相关部门为各种可能的或潜在的风险打分。
3、根据事先制定的评估标准，对收回的风险评估问卷进行初步分析，提炼风险事件，并在公司职能部门进行访谈和研讨，确认辨识结果，形成风险信息列表。
本阶段所需时间约个工作日。
分析：
1、根据风险信息列表，利用各种定性或定量分析工具，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。
2、分析各风险及事件对公司战略规划目标或关键绩效指标的影响路径和影响大小。
本阶段所需时间约个工作日。
评价：
1、确定风险重要性的评价标准，对风险进行综合评价及比较排序，形成初步评价结果。
2、开展部门访谈或研讨，对评价结果进行修正。
3、征询公司领导意见，确认评价结果。
4、形成风险评价的结论，即评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。
5、形成xx公司风险库。
本阶段所需时间约个工作日。
（三）编制《风险评估报告》
个人认为该报告是对前面三个环节即风险辨识、分析、评价的一个汇总，内容可分为三个部分，第一部分公司存在的重大风险；第二部分重大风险的分析和说明；第三部分风险可能对公司的战略目标或经营目标产生的影响。
本阶段所需时间约个工作日。
（四）制定风险管理策略。即围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，确定风险管理所需人力和财力资源的配臵原则。
本阶段所需时间约个工作日。
（五）风险管理解决方案。根据制定的风险管理策略，设计公司风险管理组织职能、风险管理业务流程、风险管理考核方案，也就是针对前述识别的风险，建立、健全、完善内部控制制度。
1、收集信息：收集公司组织架构情况、职能部门岗位描述、职能部门目前实际行使的风险管理职能情况、未来组织改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。
2、设立公司风险管理组织职能。
a、结合公司现有组织结构，设计公司风险管理组织体系框架；
c、明确公司风险管理负责部门、各职能部门之间的交互关系和权限；
d、研讨、修改方案；
3、设计公司风险管理业务流程。
a、结合公司现有的业务流程，设计风险管理流程；
b、对风险管理流程中的相关内容及相关职责划分方案进行确认；
c、完成制度文件的初步撰写；
d、征求相关部门对制度流程的意见，整理、完善制度文件；
4、设计公司风险管理考核方案。
b、确定公司及各职能部门关注的考核点；
c、设计公司风险管理考核的基本框架，确定考核各类和层级关系；
d、设计风险管理考核的内容；
e、设计考核的量化指标
f、征求各部门对考核的意见和建议
《央企全面风险管理指引》规定，内部控制制度至少包括以下内容：（1）建立内控岗位授权制度。（2）建立内控报告制度。（3）建立内控批准制度。（4）建立内控责任制度。（5）建立内控审计检查制度。（6）建立内控考核评价制度。（7）建立重大风险预警制度。（8）建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。（9）建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。
本阶段所需时间约个工作日。
（六）建立风险管理信息系统。（由软件程序设计者完成此部分内容）
（七）风险管理报告制度，即全面风险管理的监督与改进制度
对公司重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程等进行监督，建立风险管理报告制度，对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。
1、收集公司现有的监督体系，包括内容及信息沟通渠道，对现有的体系诊断，明确改进方向。
2、设计公司监督管理体系的基本架构，包括种类和层级关系等。
3、结合各类重大风险，设计各类风险管理报告的内容。
4、设计各类风险管理报告的对象、职责、路线、频率等。
本阶段所需时间约-个工作日。
内部控制考核评价实施方案篇四
为进一步加强对医疗服务质量的监督力度，认真听取患者对我科室的诊疗服务过程的满意程度及改进意见，不断提高及强化我科医护的服务意识和质量意识，特定制本制度。
我科根据科室特点设计《内镜室患者满意度调查表》，由预约登记室在候诊时发放给患者及其家属，检查完毕将此表填写完整，交由预约登记室收回。每季度发放不记名调查表40-50份。
根据本科室发展建议的需要，重点选择针对我科医护人员的服务态度、医疗技术质量的意见及建议。同是根据医院发展需要不定期对《内镜室患者满意度调查表》的内容进行修订。
每月月底对调查表填写内容进行分析，核算每一项调查表内容的满意率。
对患者不满意的事项及提出的意见和建议进行统计和汇总后上报科室主任。根据患者的联系方式与患者沟通，确认不满意事项及意见后并核实后反馈给科室主任。由科室主任监督相关医护人员提交整改措施并监督其整改效果。
一次性医疗用品管理制度
一．医院所用一次性医疗用品必须由设备部门统一集中采购，使用科室不得自行购买。
二．医院采购一次性医疗用品，必须从取得省级以上药品监督管理部门颁发的《医疗器械生产企业许可证》、《工业产品生产许可证》、《医疗器械产品注册证》和卫生行政部门颁发卫生许可批件的生产企业或取得《医疗器械经营企业许可证》的经营企业购进合格产品：进口的一次性导管等无菌医疗用具应具有国务院药品监督管理部门颁发的《医疗器械产品注册证》。
企业、经营企业相一致，并查验每箱产品的检验合格证、生产日期、消毒或灭菌日期及产品标示和失效等，进口的一次性导管等无菌医疗用品应具有灭菌日期、失效期等中文标识。
四．医院有关部门专人负责负责建立登记账册，记录每次订货与到货的时间、生产厂家、供货单位、产品名称、数量、规格、单价、产品批号、消毒或灭菌日期、失效期、出厂日期、卫生许可证、供需双方经办人姓名等。
六．科室使用前应检查小包装有无破损、失效、产品有无不洁净等。
七．使用时若发现热源反应、感染或其他异常情况时，必须及时六区样本送检，按规定详细记录，报告医院感染管理科、药剂科和设备采购部门。
八．医院发现不合格产品或质量可疑产品是，应该立即停止使用，并及时报告当地药品监督管理部门，不得自行作退、换货处理。
九．一次性使用无菌医疗用品后，必须进行消毒、毁形、并按当地卫生行政部门的规定进行集中回收，统一处理，禁止重复使用和回流市场。
十．医院感染管理科必须履行对一次性使用无菌医疗用品的采购、管理和回收处理的监督检。
内部控制考核评价实施方案篇五
为密切党群干群关系，有效解决群众关心的卫生计生热点、难点问题，科学运用群众满意度测评结果提升服务质量，特制定本方案。
一切以群众满意为最高工作标准，强化为民执政理念，了解群众所思、所想、所盼，以务实的行动化解医患矛盾，解决群众看病难、看病贵的难题，维护群众利益，赢得群众满意。
年度民生实事落实到位，重点抓好医院布局不合理、城镇医院医疗水平较差、服务态度与质量、社区卫生室药品不全等问题的整改，年终全市满意度调查达到80%以上，位次在全市逐步提升。
（一）民生实事落实到位
落实民生实事，优化医疗卫生资源配置，推进深化改革和改善服务，方便群众看病就医，重点抓好医院布局不合理、城镇医院医疗水平较差、服务态度与质量、社区卫生室药品不全等问题的整改。（牵头科室：医政医管科、农社科，责任单位：各医疗卫生机构，局属各单位）
（二）广泛开展健康教育，提高群众知晓率
以创建健康促进示范区为契机，广泛开展健康教育。督导建立覆盖城乡社区、医院、学校、机关、企业的健康促进工作网络，确保小区经常更换宣传栏内容，定期开展健康教育服务，通过发放健康教育资料、设置宣传栏、健康讲座、健康咨询、个体化健康指导、参与式体验等服务，鼓励社区居民广泛参与健康促进区建设活动，社区居民对健康促进区建设知晓率达到70%。
结合慢性、重点传染病、新发传染病、非传染性疾病和重点领域健康问题，在日常工作中加强宣传，倡导健康生活方式,推广健康常识，加深科学健康理念，不断提高群众健康素养水平，居民基本公共卫生服务健康教育项目知晓率达90%，卫计宣传品入户率达95%，群众政策知晓率达90%以上。（牵头单位：疾控中心、宣传纪检科，责任单位：局属各单位、机关各科室、各街道计生办）
（三）落实全天候、无缝隙群众意见建议收集和投诉举报受理机制
畅通各类渠道，采取多种形式，利用社区医务人员、计生干部入户走访、召开“医患沟通座（恳）谈会”、举办健康教育活动等各种与群众“零距离”接触的机会，主动向群众征求意见，收集群众对医疗卫生、人口计生工作的意见建议。
各医疗机构要定期开展“医院开放日”或“市民体验日”活动，组织实地体验医务工作、社区居民建言等活动，树立医疗卫生单位良好社会形象。
建立畅通24小时群众投诉渠道，随时受理，及时化解矛盾，实现“投诉有门、救济有路”。工作日午间和晚间以及公休、节假日，都要安排人员随时受理群众诉求，并做到能马上解决的立即解决，不能马上解决的，做好记录，做到首问负责制。计生办在办证点、卫生医疗机构在病房护士站、门诊各大诊室、化验室、医技科室、挂号室、取药处、交款处、住院处等患者聚集的地方张贴或摆放投诉电话，方便群众随时诉求，力争服务态度零投诉。局属各单位、街道计生办、各卫生医疗机构要加强舆情监控，及时有效处置各类舆情，最大限度的降低负面影响。（牵头科室：宣传纪检科，责任单位：机关各科室、局属各单位、街道计生办）
（四）加强干部作风纪律建设
坚决执行中央八项规定，健全完善考核表彰、廉政纪律、工作纪律等管理制度，提高行政效率和依法行政的水平，以科学的决策和管理，提供优质的公共医疗卫生服务，更好地满足人民群众的需求。上班时间爱岗敬业，优质服务，杜绝迟到、早退、串岗，禁止在上班时间在办公场所浏览与工作无关的网络、玩手机、抽烟或做与工作无关的事。
本方案面向局属各单位、机关各科室、街道计生办、区内各医疗机构，区卫生和计划生育局负责管理指导监督，实行分类考核，层级负责制。
工作落实不到位的，涉及局属医疗单位及一体化卫生室的，按照崂卫计发[20xx]39号关于印发《崂山区街居卫生服务一体化管理考核办法（修订版）》相关规定执行；涉及社会办各级医疗机构的，按照崂卫发[20xx]23号《崂山区医疗机构医疗护理质量及院内感染控制考核评价标准》规定由机关监管职能科室和单位按规定记入不良执业记分；涉及各单位的按《20xx年度崂山区卫生和计划生育局科学发展综合考核办法》的相关规定执行；涉及各科室工作人员的，年底考核取消优秀资格，科室取消优秀科室评选资格；涉及各街道计生办工作人员的，按照计划生育目标管理责任书的相关规定执行。
1、电话调查。分督查和自查两种方式。通过随机抽样、电话访问的形式，对医疗质量、计生服务、工作作风等方面进行调查。局属各医疗机构每月根据各单位工作量抽取一定比例的电话进行自查，要将每次电话访问中群众反映的问题做好登记，填写《群众反映事项单》，并对调查记录及时统计汇总、立卷归档。局宣传纪检科牵头，每季度进行一次第三方调查，收集群众意见建议，下发通报，纳入各项考核。
2、明察暗访。根据工作需要，由宣传纪检科牵头，局属科室、各单位纪检员组成调查队，开展重点工作落实情况的专项调查，明察暗访，查找问题。
3、督查通报。各牵头科室根据定期检查结果，发现问题及时通报，限期整改，分数纳入考核。
1、加强组织领导。成立提高群众满意度工作领导小组，局长柳忠旭任组长，领导小组办公室设在宣传纪检科，具体负责工作的安排、督导和调度。局属各单位、机关各科室、街道计生办积极配合，抽调人员积极配合，形成工作合力。
2、注重统筹兼顾。要统筹安排好当前各项工作，把群众满意度工作与业务工作结合起来，确保医疗质量和安全，确保群众满意度工作的落实。各科室、各单位在要将业务考核和群众满意度工作结合起来，与考核细则结合起来，避免重复考核、分离考核。
3、严格考核奖惩。各单位要针对每项工作开展的计划、目标要求、时间安排、责任部门等制定监督和考核办法，加强督导落实。要建立考核责任制，实行责任追究制，对工作不落实或对群众提出的问题能整改而不及时整改、导致群众满意度明显降低的，单位领导在局相关会议上进行说明。年终达不到考核目标且满意度排名末位的单位，对其主要领导进行诫勉谈话，取消单位和主要领导当年评优资格。因群众满意度投诉的工作人员，年度取消评优资格；科室出现两次及以上投诉，取消优秀科室评选资格。
内部控制考核评价实施方案篇六
根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排，公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。为了配合国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本工作方案。
依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
根据中国证监会四川监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占2010年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。
1、评价原则：
本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。
全面性：内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。
重要性：在全面评价的基础上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。
客观性：评价工作应从独立客观的角度出发，如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处，为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。
2、工作任务
以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。
（1）是否针对风险设置了合理的细化控制目标。
（2）是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。
（3）相关控制活动是如何运行的。
（4）相关控制活动是否得到了持续一致的运行。
（5）实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。
综合考虑以上因素后，对内部控制缺陷进行认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价公司内部控制的设计及运行是否有效。
3、内部控制评价报告
同年度财务报告一同对外报出。
