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境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇一
摘要：资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是保障公司得以正常运转的动力源泉。境外矿山建设期资金管理与建设项目自身特点及投资进程安排有紧密关联，又跟项目所在国的投资政策、外汇管理及税收法律等密切相关。本文主要从资金筹集、使用、监管、汇率、利率以及税收等几方面浅述资金管理控制要点。
关键词：境外投资；资金管理；控制要点
一、资金筹集、使用和监管的多向管理
(一)选择合理贷款银行，降低贷款资金成本
开发建设铜矿项目，资金需求额度大，则资金来源影响着资金的占用成本。选择资金使用成本低的来源，无疑是资金管理需要考虑的重点。国家开发银行、中国进出口银行等是国内政策性银行，对境外投资项目提供贷款服务，并且能争取到贷款利率优惠政策。如铜矿项目根据自身特征，并结合国家相关货币政策，积极申请以国家开发银行牵头的银团贷款。根据发改委批复投资总额，公司和银团按照资本金出资与银行借款1：3的比例配置资金。于12月与银团签订了《公司铜矿开发项目美元资金银团总贷款合同》，该合同下贷款由双方股东按持有的借款人股权比例提供连带责任保证担保。借款人在提款有效期内，可以分批签订贷款合同分次提款。借款年利率采用浮动利率，折算下来年均4%。与此同时，同期金融机构的贷款利息高达6.7%，仅此一项就比同期银行贷款节约了40%的资金使用成本。另外股东的自有资金也可以投资到收益率更高的项目中，这样节约与增收，创造了双向效益。
(二)根据资金计划合理安排贷款资金到位
对资金需求进行合理计划，按月向贷款行申请拨付资金。每月20日前，根据项目进展报送下月的整体资金需求计划。贷款行对资金有严格监管要求，财务部门需要收到资金后3个工作日内，支付到相应的供应商，并提供后续付款凭证。由此，需要财务合理安排贷款与付款之间的时间和金额，只有两者匹配合理，才有可能最大限度节约资金的使用成本。另外，合同条款规定，供应商款项在发票通过公司认证通过后的30天内支付，在不影响公司信誉和施工现场进度情况下，公司应尽量做到晚支付，以减少贷款资金整体占用时间。
(三)从合同源头，控制资金支付风险
国外矿山投资开发中，商谈、履约形成的书面协议、合同数量较大，涉及财务相关条款较多。财务部门积极参与合同条款谈判，提供财务意见与建议，从合同源头控制资金风险。对于工程承包合同要求承包商提供10%的履约保函，财务高度关注保函有效期，以免工程未结束保函已失效。并能在履约保函到期前及时通知开立人更新保函。如若出现保函开立人违约，财务部能够做到及时通知、要求保函开具银行无条件执行其担保责任。预付款超过5000美元的，为确保此款项资金安全，一律要求收款人提供预付款保函。
(四)严格执行合同条款，规避潜在资金风险
根据项目特点制定严格的资金申请支付审批矩阵，明确相关人员权限及申请流程。无论是工程合同还是采购合同，严格按照合同支付条款执行，各部门严格审核支付条款成熟条件，如：工程款严格按照实际完工工作量由监理审批后，报工程技术部复核，再报相应领导审批，严禁超计量、预计量情况的发生。财务部只有见到审批齐全的支付申请书才拨付资金。
(五)加强建设资金监管，确保资金专款专用
合同金额达到并超过300万美元的，需与工程承包商签订资金监管协议。要求承包商按月25日前提供下月资金使用计划，涉及与承包商关联方往来的款项，需公司财务总监审批。每月5日前，提供上月银行对账单，对有疑问的款项支出，可要求承包商提供合同、发票等支撑材料。协议对不按时提供资料、挪用资金有明确罚款规定，给承包商带上“紧箍咒”，使其不敢触碰“高压线”。
二、识别资金面临的汇率、利率风险，降低资金损失
外汇风险贯穿于境外投资决策、境外项目建设、境外融资、境外经营、境外财务折算、进出口收付汇、境外利润汇回等所有实际经营活动的始终。项目所在国以美元为流通及记账货币，与银团签订的贷款是美元。贷款协议规定借款成本为6个月libor+一定数量的bp，每半年支付一次利息。由此，公司不但会面临利率风险，还会面临汇率变动带来的风险。控制好资金的利率和汇率损失，一来可以减少投资建造成本，二来也可以有充足的资金保证项目的顺利推进。
(一)规避汇率风险，降低资金汇兑损失
汇率方面，建设期没有产出，公司只能自筹资金支付贷款到期利息及本金，这就导致公司会因为人民币对美元的汇率波动而产生汇兑风险。例如从7月6.2人民币/美元到3月6.5人民币/美元，此次汇率波动中人民币对美元一度贬值达到5%。财务部通过咨询中介机构及精确判断，近几期在美元升值前购汇，减少了相当可观的购汇损失。而对于大型设备和大宗材料需在国内进行采购的，在可预计的人民币对美元贬值期间内，公司尝试与国内供应商采用人民币报价人民币结算的方式，在规避汇率风险的同时，利用汇率变动，起到了降低采购成本的作用。
(二)规避利率风险，控制资金利率成本
利率方面，利息计算需到期日实时的libor价格，即按半年伦敦同业拆借利率加点的方式构成，这是国际上最常见的浮动利率计价方式，每次付息需根据到期日实时的libor价格方能计算出最终的利息金额，因此公司贷款的利息支出存在一定的不确定性。自11月，美联储退出购债计划后，libor成震荡上行趋势，且陡峭化上行预期增强。财务部要求贷款行提供利率掉期、金融远期、金融互换等方案，充分对比方案优劣，初步选定固定+浮动组合的策略来规避利率风险，无论利率在未来期间如何波动，该策略都能使利率风险在可控范围内，从而达到利率成本可控的目标。
三、积极研究国内外财税政策，最大限度享受财税资金红利
国外税法环境、税收体系与国内存在较大差别，中国企业迫切需要在了解熟悉国外税法环境的基础上，逐步建立完善的税务管理制度和体系。同时招聘启用具有当地经验的税务管理人员，基于当地的税法环境和税收体系，进行适宜的税务管理，控制税务风险，并获取税收红利。公司积极研究国内外的财税政策，力争各项财政补贴与财税优惠。
(一)享受出口退税资金红利
各国为了参与国际竞争，除了特殊货物之外，一般都会对出口物资实施增值税的免税政策，出口企业也可以进一步申请出口退税的优惠政策。出口物资在上一环节的进项税额可以部分或者全部得到退税，也就是俗称的增值税的免、抵、退。一般情况下国内物资采购的增值税税率为17%，退税率根据相关政策法规一般为3%到17%。相对于几亿美元的实物设备投资，出口企业享受的出口退税金额不容忽视。公司提前谋划出口退税对公司采购资金成本的管理措施，与潜在供应商明确提出出口退税方面的利益要求，在报价阶段根据了解的出口免抵退的具体规定，要求供应商降低相应报价，保证正式签字的合同金额可以最优惠，以使企业也能充分享受此项资金红利，节约建设资金支出。
(二)争取各级财政补贴
吃透国内财政资金申请文件，发挥股东双方在地方和中央的政府资源，按照主管部门的文件要求，积极准备申报资料。截至目前，公司已成功申请到多笔专项资金，分别为财政部和国土资源部国外矿产资源风险勘察专项资金；按年享受安徽商务厅“走出去”补贴；按年享受中央企业“走出去”贷款贴息。各项补贴资金全部用于b国矿山项目建设，解决了部分投资所需资金。
(三)争取税收优惠
认真研究《采矿合同》、《投资协议》、b国财税制度，合理利用税收优惠政策。例如，对矿业活动中损耗较大、使用寿命较短的固定资产，向国家税务局申请固定资产加速折旧处理；与用来实施更清洁生产机制、减少生产活动对环境的影响以及温室气体排放量的机器、设备及技术的购买相关的折旧和摊销，将实行100%加计扣除政策；与投资项目有关的资本货物的进口方面，进口数量将满足投资项目开发的需求，并在投资开发所需要的时间内，享有进口关税为0%的政策；积极探索实践《中b两国所得税避免双重征税和防止偷漏税的协定》，成功为设计服务合同减免所得税代扣税，降低了税务资金成本。
参考文献：
[1]何宁宁.关于海外矿山建设期投资成本的控制[j].财务与会计，(03):26-27.
[2]刘可芳.煤矿企业基本建设项目财务管理的现状及完善[j].财务与会计，2014(12):23-24.
[3]何宁宁.关于海外矿山投资建设期的资金成本控制[j].财务与会计，2014(01):26-27.
境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇二
电力企业资金管理与控制论文
【摘 要】 货币资金是企业重要的财务资源。笔者在总结电力企业资金运营特点的基础上,按照企业资金管理要精益化、集约化和规范化的目标要求,从实际出发,逐层深入,研究分析电力企业加强货币资金管理与控制的有效途径。
【关键词】 电力企业; 资金管理; 集约化
电力企业,尤其是供电企业不同于市场经济条件下的一般企业,其产品具有公共性的特征,因此供电企业的经营目标并不仅仅是利润(或价值)的最大化。由于其产品在整个社会经济发展过程中具有举足轻重的作用,所以电力企业在为国民经济发展提供优质电能的同时,要承担相应的社会义务,即要随时保证国民经济发展对电能的需求。
一、电力行业资金运营特点
供电企业从业务运营的角度划分,应当具有两大资金运营职能,一是买电卖电;二是电网建造维护。买电卖电是一个显性的资金运营循环系统,从财务视角出发,类似于商业企业模式。而电网的建造与维护,则更容易被理解为生产运营环节再现。事实上,它应当是一个投入资金使其价值增值的资金运营过程。
目前电网建设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞后,这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度,获得强大的资金支持,管理控制较大数额的资金也就从可能转化为必然。概括而言,企业资金需求主要来源于:
一是企业生产经营活动的需要。一方面电力市场尚不够健全,客户从消费到缴费有一个过程,如果考虑欠费催缴等问题则电费回收周期更长,致使电力企业出现数额较大的应收款和应收票据。另一方面付现成本中的外购电费和工资福利支出必须用资金予以及时支付,修理费、其他费用中的一些资金支付项目又很少能采用赊销方式进行交易,在企业资金被占用而又不能占用其他企业资金的情况下,持有货币资金就成为企业的唯一选择。
二是企业进行电网建设的需要。目前电力企业处于发展的黄金时期,电力需求强劲在全球普遍存在。国际能源署(iea)最近公布的研究报告显示,在未来30年里,全球私人投资者和政府必须向电力产业投资10万亿美元,中国电力产业所需投资也将超过2万亿美元。根据“十一五”规划,全国未来五年电网建设投资将超过10 000亿元,平均每年2 000多亿元。大规模的城网、农网、县城网建设已经展开。
二、资金管理及控制中的风险表现
(一)资金损失风险增大
电力企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟,如果不重视资金安全方面的控制,将可能带来巨大损失,挪用资金、携款潜逃的行为就可能发生。再有,企业持有大量货币资金会对银行、非银行金融机构及资金短缺企业产生很大吸引,拉拢电力企业、吸收电力企业存款,对外出借资金、对外担保等就会发生,企业发生资金损失的风险必定会增大,资金管理难度随之上升。同时,过长的产权链条及分支机构,致使多部门多家银行开立账户的现象极为普遍,造成了大量的资金沉淀,从源头上决定了资金管理潜伏着众多安全隐患。
(二)企业经营风险上升
电力企业在资金集约化管理体系建立之前,曾长期面临着大量的闲置资金与巨额贷款并存的窘境,企业每年都向银行支付惊人的利息费用。
以200×年,某电力企业报表中部分数据为例,笔者将该企业资金成本分析如下:长期借款平均余额是481 697万元,所有者权益平均余额为732 508万元,长期借款相当于企业所有者权益的65.76%,大量长期借款不仅增加了企业经营风险,而且也加大了企业财务风险。该企业货币资金平均余额为238 274万元,剔除企业1个月经营活动对资金的`需要量84 000(2 800×30)万元,尚有154 274万元的资金沉淀,如按一年期以上银行贷款年利率5.76%(月29日执行)计算,每年因多借长期借款需要额外支付的利息为8 886万元,考虑到银行同期活期存款利率因素,沉淀资金受到利息1 110万元(银行同期活期存款利率是年利率0.72%),利息支出与利息收入差为7 776万元,企业等于无偿支付了银行7 776万元利息。就供电企业整体而言,在强化资金管理前的年里,企业利息支出达198亿元,而其利润总额仅97亿元,整个行业属于典型的“为银行打工”企业。资本结构的不合理性,将最终导致企业经营风险的上升。
与过高的负债率形成鲜明对比的是,企业充足的经营现金净流入,大量地作为货币资金余额分散于系统各级单位的2万多个银行账户中,受当时资金管理方法和管理手段制约,基层单位不能使用该资金,总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性,直接导致资金利用效率低下,规模优势难以发挥等一系列问题的存在。
(三)货币资金机会成本增加
从财务管理角度出发,企业持有资金的主要目的是应付资金短缺所带来的生产损失。众所周知,持有过量资金将不利于企业的有效经营,相反会因此产生不必要的机会成本和管理成本。举例说明:假设企业现金流入只包括销售业电力产品受到的现金(含增值税),现金流出只包括付现成本和购入电力费增值税进项税,不考虑其他因素导致的现金流入、流出,企业每天经营活动带来的现金流入3 300万元左右,维持每天的经营活动须流出现金2 600万元左右,每天的现金净流入在700万元左右。如果不考虑其它因素对现金流入、流出的影响,企业当月的经营活动现金流入完全能够满足当月经营活动现金流出的需求,无须持有大量货币现金,而企业2004年货币资金平均余额为238 274万元,在考虑1个月经营活动对资金的需求量84 000(2 800×30)万元的前提下,企业仍有大量的闲置资金,必然增加企业资金的机会成本。
三、电力企业货币资金管理分析
针对电力企业
上述的资金管理困境,以来,国家电网公司坚持“三抓一创”工作思路,加强资金资源整合,实施集约化管理,推进了公司发展方向的转变。两年来以“强化资金集中管理,开展内部资金市场运作,提高资金使用效率”的工作思路,有效地扭转了资金管理上的被动局面。
(一)引入现代化交易平台网上银行系统
网上银行的出现与应用,将大型企业集团实现资金集约化管理的目标变为现实。据了解,网、省电力公司利用“网上银行”的技术手段后,在集中资金、加快电费回收速度方面获得了很大效益并能够实时跟踪各分公司的资金流向,运用集中的资金,在资金、资本市场上运作,获得了可观的收益回报。
1.网银使企业集团的资金集约化管理成为可能。“网上银行”与传统金融服务相比有了新的拓展。现阶段具备的功能有:网上实时查询,实时划拨,下载对账单自动对账单,企业集团理财,网上结算,客户证书管理,外汇买卖,代发工资,各种统计、咨询、分析服务等。其优势主要表现在三个方面:有利于监控集团公司及分公司的所有账户,防止资金“跑冒滴漏”,防范资金“三乱”风险;有利于加速资金周转;有利于降低资金成本。
2.网上银行的安全性分析。目前,网上银行在电网公司已具有较高的普及率,网上银行的资金安全问题就成为重点。现有的系统在有效的防范票据交易风险的同时,以其自身特有的安全措施,来保证交易的万无一失。笔者以工商银行的网银系统为例,列式其安全措施:
(1)数据网络传输方面,采用高强度的安全通信加密手段,保护用户信息不被外界窃取和修改。
(2)身份认证方面,利用国际上安全性最强的128位非对称密钥算法建立起公钥安全体系,可有效地对用户进行身份认证,确认合法用户的身份。
(3)整个系统的网络框架上,设置多重防火墙和一个安全代理服务器,防止非法人员的入侵,保证整个系统的安全。
(4)业务处理上,在电子付款指令中增设一个支付密码,经过业务人员核对无误后才办理付款。
3.企业须进一步完善网上银行内控制度。企业在工行网银系统操作中,应建立的内部控制关键点如下:
(1)同时设立银行出纳与资金管理作为不相容岗位,分别持有网上银行身份认证时所需ic钥匙卡,并妥善保管,依次履行网上付款及付款审核职能。
(2)网上银行业务仅允许在固定pc机终端操作,因而须明确并量化信息化管理员职责,定期对设备硬件、软件及其运行情况进行测试记录,实时升级。
(3)对固定终端设定访问限制,保证其不通过ie进入陌生网站,降低因恶意软件及病毒入侵带来的风险,相关岗位还应定期更换网银密码,做好保密工作。
(二)构建资金集约化管理平台
电力企业应先后通过建立三个平台来实现资金的集约管理。
1.构建资金归集平台。即利用已经开办的网银业务,通过金融机构网络技术,从基层企业开始,实现资金的聚集归集。省公司和区域公司对地市供电局实施资金额全面集中,以某市供电企业为例,公司所属16个趸售县局通过在工行开设一个用于网上银行交电费的专用账户,授权市公司对这些账户进行网上查询余额及收缴电费资金,并通过开立农行各县局电费资金归集户,减少了电费上缴中间环节,实现电费资金实时划转,缩短资金在途时间,现基本上实现“在途、结存双结零”。在基层单位利用网上银行系统加快资金归集率后,由公司总部通过在中电财开具的集团账户,将网省公司超安全备付金的资金存量归集到总部资金管理中心。
2.电力企业构建资金运作平台。通过建立内部资金交易市场,各单位通过这个市场发布资金供需信息,由内部资金交易系统进行供需平衡,供需双方按照内部交易规则协商谈判,通过内部金融机构办理委托贷款,实现内部资金调剂。
内部市场的利用,将有效地提高企业资金的利用率,减少贷款规模,控制融资费用。除此之外,笔者认为,在内部资源的有效整合基础上,还应将融资形式的创新应用于资金的管理实践。如采取扩大电网建设债券发行规模,争取发行短期融资券,扩大融资租赁规模,与国家相关部门协商,应争取引入社保基金投资电网建设;引入邮政储蓄资金,在时机成熟时考虑并争取到国外市场直接融资,以达到在最大领域范围内,采用对企业最为有利的融资方式的目的。
3.构建资金安全监控平台。公司总部建立资金管理信息网络体系,直接与合作金融机构总部联网,实时采集公司各单位资金信息,实时监控和掌握公司各单位、各账户的资金运作结存情况。监控力度的加强,加快了资金运作力度,以电力系统200×年1-11月还贷数据为例,公司推迟贷款数百亿元,内部资金市场运作资金超过100亿元。
(三)强化资金管理评估
电力企业精益化、集约化的资金管理需要通过加强控制实现,控制的目的是:夯实资金过程控制以保证按计划进行并纠正各项重要偏差。有效的资金管理评估,可以判断被监督目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用,从而可决定应该如何处理调整实际工作。
对于电力企业而言,其现金流本身有季节性变化,现金流入(主要是售电收入)在夏季和冬季较多,但现金流出(主要是基建投资)在年初较少,年末较多,两者差异导致现金流收支不协调的矛盾较为突出,迫使企业不断加强对现金流预算控制的精细化管理工作。电力企业对现金流预算管理,要按照事前、事中和事后全过程的管理原则,通过下列措施解决现金流的控制及管理。
1.抓好月度(旬)资金收支滚动计划的制定。由于该计划的制定,涉及到众多部门,非财务所能独立完成,因此各级领导应积极负责组织和协调,建立健全相关部门在计划制定中的责任制。具体为工程、物资等部门落实专人负责本部门的计划制定;财务需负责信息的汇总及支出的平衡。按照“年度财务计划”确定的总指标,分解和均衡安排月度(旬)资金收支滚动计划,提高计划执行的准确性。
2.实施对月度(旬)资金收支滚动计划的执行控制。企业应逐步通过软件平台,分阶段实施对计划执行的全面控制,即:对月度支出总额和项目支出进行实时监控,设定提醒及停止支付的警戒线。
3.完成对月度(旬)资金收支滚动执行结果的分析工作。事后分析对于企业进一步完善资金管理控制至关重要。企业可利用软件系统定期对现金流收支情况进行统计,每旬做好对支出总额和分项目实际发生数与计划批准数差异的分析,查找原因,适时公布、考核各单位的计划和实际差异情况。
总之,在对电力企业资金运营管理特点进行深入剖析后,笔者看到,只有加强对资金的管理及控制才能促进企业经济效益的提高;只有根据电力企业经营管理的实际,建立起一套适应公司发展的资金管理控制体系,才能对资金进行有效的监控。
【主要参考文献】
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境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇三
〔摘要〕结合海外矿山工程项目实例，从设计标准、设计深度、设计手段、项目投资控制要求、设计审核程序等方面分析了海外矿山工程设计项目与中国项目存在的差异，及由此带来的风险，对海外矿山工程设计项目的管理要点进行了探讨。
〔关键词〕海外矿山工程；设计标准；设计深度；项目风险；管理要点
我国是一个金属矿产资源极其缺乏的国家，随着改革开放、经济发展步伐的加快，金属矿产资源短缺与金属需求量之间的矛盾更加凸显。为了缓解这一矛盾，除了进口海外资源外，进军海外金属矿产资源开发行业已成为许多中国企业发展的必然趋势[1]。这其中既有很多机遇，也要面对各种巨大的挑战。笔者参加了一些海外工程项目的前期咨询、工程设计、设备采购和施工建设服务等工作，对如何能够更好地做好工程的设计管理，最大程度地规避由设计带来的项目风险，提高项目建设成功的可能性，有自己的认识。本文拟结合上述工程实践对海外矿山工程设计项目的管理要点进行探讨。
1海外矿山项目与国内项目的差异
1.1设计标准的不同
不同的国家存在不同的法律、宗教、标准、地域文化、外部建设条件的特殊性，有些西方国家不同州的法律都有差别，因此在承担工程设计工作中,需要采取相应的设计理念、标准、工作方式来满足项目的特殊要求。在中国的矿山工程设计中有详细具体的行业标准,例如中国有色金属工业系统的《有色金属选矿厂工艺设计规范》(gb50782-)。这些规范详细地规定了行业内的许多固定做法,并被行业内的技术人员、管理者和政府部门所接受,因此在设计文件中,不需详细地论证说明,而只需要引用标准，直接给出结果即可。而在西方国家,没有政府编制的统一规范,行业协会编制的规范也是原则性的,只起指导作用,对于不同的业主和项目条件,在应用时存在着很大差异。所以,在工程项目设计开始阶段,针对各个项目特性必须编制项目自身规定与设计统一技术要求,一般包含工艺管道、电气、仪表、结构建筑等；专业设计准则、管道材料技术说明、管道压力试验规范、电气及仪表设备的设计与供货条件、金属表面防护技术要求等。项目执行文件作为开展工程设计的基础，是检查设计方案和内容是否满足项目要求的准绳，是衡量设计成果的唯一标准。由于业主也参与到设计过程当中，因此项目执行文件包含了业主的指示和意愿，并且均需获得业主的批准后才可执行。
1.2设计标准所起作用不同
如前所述，由于海外多数国家的设计标准和规范都是由行业协会或学会负责编制的，政府并不直接参与，因此编制的条文大多数是建议性、指导性的，而不是强制性的，在执行上更为宽松。而中国的设计规范及标准是政府组织相关行业的专家编写并经严格审核，最终以国家标准形式颁布的，具有很高的权威性，有许多条文在执行过程中是强制性的，不允许违背。然而在标准的使用过程中，中国标准的强制性，容易导致设计人员设计思维的固化，不利于新材料、新技术的使用。而西方国家，由于规范是指导性的，设计人员就可以根据自身的工作经验，认真研究工程实际情况，进行多方案比较，提交一份优秀的设计作品。
1.3提交设计成果及深度不同
在西方国家，像澳洲、加拿大、智利等矿业大国，矿山工程设计的模式基本定型，一般分为基本设计和详细设计，类似于中国矿山建设的初步设计和施工图设计。但两者在设计深度和成果的提交上有很大的差别，尤其是其对图纸表达方式的要求上远远超出了中国标准。比如，国外项目提交设计图纸，除工艺流程图、配置图等与中国规定相一致的文件外，还需提交p&id。p&id在西方设计行业是最普遍和被看重的一份设计文件，是整个设计工作的最基础的准则文件。然而，在国内，仅中国石化和电力行业绘制p&id比较成熟，在中国矿山行业几乎不出p&id，即便个别项目有所涉及，内容和深度也不尽完善。详细设计阶段的`管道设计也是海外矿山项目设计最具挑战性的一项工作。由于海外施工单位要求照图施工，任何一点变化均需出设计变更，而变更签证会造成现场施工费用非常高，因此如按中国传统的二维管道设计习惯和流程，其设计图纸的内容、方式和精度远远不能满足项目的要求。在澳洲某项目的管道设计开始，曾试图采用二维设计的方法进行管道的设计，但通过设计人员一段时间的努力，完成的图纸的内容和深度虽较以往有很大的提高，但仍无法达到管道在中国预制、在项目现场安装的深度和精度要求，且设计进度无法满足项目的整体进度要求。故项目组果断改为采用三维设计手段进行管道设计。虽然在三维设计上笔者所在的团队已经积累了许多宝贵的经验和素材，也培养了不少三维设计人员，但如此成规模、成体系、完整性地进行选矿厂的三维设计还是第一次，许多设计文件的描述和编制尚处在摸索之中。三维设计的修改工作不同于传统的二维图纸设计，各专业都在基于同一设计数据库的三维设计平台上开展工作，数据源唯一并实时共享。这虽然提高了专业内校审、专业间委托的工作效率，减少设计变更签证，但根据图纸审核意见的每一轮设计修改和重新出图，工作量都非常大,给设计进度上带来极大的压力。澳洲人对设计文件和图纸要求非常高，对任何设计细节都要刨根问底，这对设计人员设计图纸的深度和表达是个很大的考验。要把经验的东西用图纸或文字描述清楚是非常困难的。从目前现场施工情况看,澳洲施工单位确实如开始了解的情况一样，如果没有相关图纸，施工人员将不知所措，会拒绝相关的施工，一定要有图纸才能进行施工。这与中国可以边设计、边施工，或为了赶工期，先施工后补设计图纸的做法有很大差别。
1.4专业划分的不同
西方国家与中国国内的专业划分有很大的区别。西方咨询公司一般分为：工艺、机械、土建、钢结构、电力、仪表、管道7个专业；而中国专业分得非常细，矿山设计项目一般包含十几个专业。二者在分工上也有差别，有些甚至找不到对应关系。例如：选矿厂设计的主工艺专业除负责项目的工艺流程制定和设计外，同时还要负责所有工艺流程中的金属结构件的设计，然而在西方咨询公司,这部分的工作完全由机械专业人员来承担。这样造成的结果是：在进行设计图纸审核和沟通的时候，中方的工艺工程师由于对机械加工制造知识不够专业和娴熟，往往难以对西方的机械工程师提出的一些非常专业细致的机械加工制造问题给出令对方满意的答复。而西方工艺工程师需要负责的整个工艺的检测和控制的工作，在中国有些内容又属于电力和自动化控制专业的工作范围，因此，这一方面也容易因沟通缺位影响设计效率。
1.5项目分项建设投资的控制要求不同
基本设计在海外工程项目设计中所占的技术权重很高，具有极高的权威性，是后期详细设计的实施纲领，一旦通过审查，对业主和设计方均会产生约束力[2]。例如：在澳洲项目的基本设计中，确定了混凝土的使用范围和工程量，分项投资也有具体的数据控制。在详细设计阶段，由于澳洲当地施工和材料费用昂贵，澳方业主对混凝土的用量以及钢结构用量上限均控制得非常严格，不准突破基本设计工程量估算范围，不断要求对已完成的图纸进行优化，以最大限度地减少混凝土的用量。作为设计方，如何在混凝土和钢结构用量上寻找平衡点，成为了详细设计的难点之一。对图纸的精细化要求和优化设计势必会造成设计周期的延长，从而对设计进度产生巨大的压力。
1.6设计审核程序不同
许多西方国家都规定，非本土国家设计院完成的设计成果均需经过具有本土资质的设计单位的签字才能实施。如按照澳洲的规定，对于没有澳洲设计资质的设计公司完成的土建和电力专业的详细设计图纸及文件必须经有澳洲注册工程师的签章批准方可用于施工。这样就有多方人员对设计图纸进行审核,这对图纸的表达方式和深度提出了更高的要求。由于文化的差异以及澳洲设计规范的灵活性，设计图纸需要满足多方的需要和要求，必将大大增加对设计图纸的修改工作量，造成出正式施工图图纸所需的时间较长，整个设计周期会大大超过中国同类项目。
2设计过程中的风险
“风险”是一种可以通过分析，推算出其概率分布的不确定性事件，其结果可能是产生损失或收益。工程项目风险可以理解为影响工程项目目标实现的事件发生的可能性和后果[1]。海外矿山工程项目风险在设计过程中，主要表现为以下几个方面：标准的熟悉程度、设计变更、设备采购和区域条件等。
2.1标准的风险
设计人员对标准不熟悉，会对项目的设计、设备采购以及施工造成很大的影响。如某个澳洲铁矿的详细设计项目，在项目设计初期，对设计困难的认知仅限于澳洲行业标准和中国行业标准的差异、设计图签在澳洲的认可等方面。在与业主的技术交流中，仅着重对标准的符合性、设计资质的认可等方面进行详细沟通，达成了许多共识，但其他内容涉及较少。因此，在实际设计过程中，中方设计人员对自身经验与澳洲的实际标准之间的差别及项目设计难度估计不足，造成频繁地变更设计条件及方案，加大了设计工作量，造成设计无法按照项目计划约定的时间完成设计任务，由此造成工期拖延和费用增加[2]。
2.2设计变更的风险
设计变更在中国的工程项目中比司空见惯，变更的费用占工程总费用的百分也比较小，所以得不到业主和设计公司的高度重视。但在澳洲等发达的国家，由于劳动力成本非常高，一般要求材料及设备尽可能在工厂预制好，尽量减少现场施工安装的工程量，以免增加工程费用。而设计变更是费用增加的主要因素之一，例如：澳洲施工人员在钢结构上钻3个孔并紧固好相应的螺栓螺母，需要人工费用120澳元，工具租赁和材料费也很昂贵，而这样的情况，在中国基本不用增加变更费用。
2.3设备采购的风险
随着中国矿山设备制造企业设计和加工能力的不断增强，矿山设备因其物美价廉，而获得越来越多的走出国门的机会，且在国际市场上有很强的竞争力。这些设备通常都是按照中国国家标准，或行业及企业标准加工制造，80%～90%加工标准可以等同于或满足西方矿山要求的标准，只有很少部分要根据业主的特殊要求进行加工制造，故不会引起加工成本的大幅提高。但对于升障设备和起重设备应特别注意，最好选用发达国家品牌设备。在设备采购时，设计公司要编制设备采购技术文件，用于设备采购。在文件编制中，主要标准、准则、技术参数均会编入到技术文件中，而一些小的细节，诸如焊缝要求、安全罩的具体要求等的细致程度就有所欠缺。供货商依仗以往供货经历，往往容易忽略这些看似微小的问题。而就是这些小的细节会造成设备运到施工现场验收时，因不符合业主规定而导致返工，增加供货商的生产成本。例如：某企业提供的渣浆泵，其胶带传动的防护罩的栅条间隙不符合澳洲的要求，业主要求按澳洲安全标准重新供货，否则设备不予验收。供货商最终只能按照业主要求，重新提供一套防护罩，增加加工成本10%。
2.4设计理念的风险
不同国家与地域的环境、外部条件都有其特殊性，在工程设计时应熟悉把握好当地情况，采用相应的设计理念，否则造成整个项目的设计方案存在问题，最终影响工期，使工程投资超出预期。中国是能源短缺的国家，在工程设计中，能源消耗是政府要求控制的指标，并颁布了《有色金属矿山节能规范》（gb50595-2010），达不到规范要求的项目不能开工建设。而在海外一些国家，能源充足，节能设计被认为是多此一举，但有其他的特殊要求，比如在智利淡水资源短缺，水资源的循环利用是设计研究的重要环节，因此在矿山工程设计中，采用节水工艺、设立污水收集设施，将会花费大量的建设投资。又比如在刚果金等非洲国家，当地水泥紧缺供应紧张，需从赞比亚或南非进口，价格昂贵，造成混凝土的成本很高，中国混凝土的建造费用比钢结构节省的经验在此就不适用了，因此在这些国家和地区设计选矿厂时，应尽量用钢结构代替混凝土。
境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇四
3.1建立项目管理程序文件
工程设计工作除了本身所包含的基本设计和详细设计外，还包含诸如设计输入、设备技术交流和施工技术服务等外部关联工作[3]。根据海外工程项目设计的要求和特点，结合我国矿山工程项目设计规程、规范的现行标准，以及为了满足业主指定的当地建设单位施工的要求，在项目初期的执行过程中就建立一套项目管理程序文件，编制项目执行标准、项目规范及设计标准等，并在编制过程中，恰到好处地将中国因素融合进去。这将对后续项目的设计管理、过程控制、进度要求、质量保障起到积极作用。
3.2严控设计输入关，做好外部接口工作
设计输入的基础资料是设计工作的基础，它的准确性、细致性和时效性会对整个项目设计成败起着决定性作用。由于国外标准与中国标准的差异，以及项目所在国环保、安全方面的强制规定与中国的不同，如没把控好这些资料的输入，会直接影响到项目的设计质量及技术经济指标的实现。在许多海外工程项目中，由于当地基础技术工作薄弱，缺乏像中国比较完整的气象、电力、定额造价等资料，因此要严格按设计输入程序对基础资料的准确性进行确认[4]，避免对后续的设计工作带来风险。
3.3重视与供货商的技术交流
设备供货商提供的详细设备资料是设计方重要的基础资料，其提供的准确与否会直接影响到设计进度与质量，因此需要高度重视，并与供货商进行认真、有针对性的、细致的技术交流，避免一切因制造标准、材料替换带来的差异，导致不必要的工程损失。
3.4制定里程碑计划，控制设计进度
海外工程项目规模较大，工期紧，技术难度高，对设计质量要求高，设计进度常常得不到保证，影响项目总工期。要达到项目设计进度控制目标，必须认真分析各种因素对工程进度目标的影响程度，并对影响工程项目进度的各种因素加以控制，采取切实有效的措施，减少或避免这些因素对设计进度的影响，使项目设计进展具有连续性和均衡性，确保项目设计工期。
4结论
1)海外工程设计管理方法是随着不同项目自身特殊条件和采用不同设计规定的变化而不断创新和完善的，但其中最为关键是要针对项目自身特点建立项目管理程序，包括设计准则、设备采购要求、建筑材料选用以及当地的制图标准等信息。
2)中国工程项目设计管理的实践、理论和方法与西方项目设计管理的要求还存在很大差距，必须进行大的改进，提升设计项目管理水平，尽快与西方设计管理接轨，才能开拓更多的海外设计项目市场。
3)海外设计项目对设计人员提出了更高的要求：不仅要有海外工程的设计理念和实践经验，还要有过硬的外语能力和超强的沟通技巧；同时更要转变中国不重视前期设计的观念，认真作好基本设计工作。
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境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇五
3.1培养相关人员的经济管理意识
目前建筑行业中对于经济管理的认知普遍较低，经济管理意识普遍缺乏，而提高经济管理意识可以有效改善当前环境。现在大多数建筑工程都注重于对建筑质量和经济效益的提高，对企业自身的经济管理不够重视，导致企业在经济管理中存在许多的不足，没有充分发挥资金的效益。因此提高相关人员的意识和能力十分必要，企业应该定期开展相关人员的专业技能培训和学习活动，做到知识的牢固和更新，此外在招聘员工时也要将是否具有经济管理意识作为考核标准之一，才能最大化的发挥人才效益，同时建立良好的企业文化，将经济管理意识扎根于员工心中，让他们切实认识到资金管控对于企业发展的重要性。
3.2构建合理的管理平台，提高管理效率
对于企业的发展而言，一个合理的管理平台是必不可少的。只有这样才能实现对建筑项目的整体把控，有效提升项目质量和管理水平。管理平台的搭建，可以使经济管理做到整体化，形成一个高效率的资金管理系统。同时一个合理的管理平台，还需要将工程管理、材料供应、人员调动等纳入其中，做到部门之间、业务之间的完美衔接，让企业的精细化管理更加广泛和全面，同时明确各个部门的职责，做到相互监督，共同进步。
3.3制定一套科学的资金使用方案
建筑施工过程离不开一个科学合理的工程计划，这就要求各个部门根据自己的实际情况制定出一份资金预算表，管理部门通过将这些汇总之后，对整个项目进行整体的资金统筹和规划，因此一套合理的资金使用方案，能够大大提高企业资金的利用效率。同时在日常活动中，充分的对每一个环节进行把控，才能对资金的使用有一个明确的方向，对各个部门的任务进行跟进，优化项目的具体方案。一套科学的资金使用方案需要综合各个部门的实际情况，才能对建筑项目进行总的资金调控，减少资金的浪费，稳固企业资金结构。
3.4加强施工期间的资金管理
施工过程是整个项目工程中最核心的部分，加强对其的资金管理意义重大。在施工过程中，每一个施工过程都需要签订合法的合同，才能切实保障企业的相关利益。在施工期间，由于材料的采购、人员的调配等往往会产生巨大的资金流动，加强对资金的管理可以有效减少不必要的资金消耗，同时合理对资源进行配置，降低施工的成本消耗，也会有效改善施工资金状况。一般来说，材料设备的各部分施工劳务成本在整个项目成本中占主导地位，因此只有对成本进行合理的把控，才能合理的利用资金。同时，加强对施工过程中资金流动的管理，对于一些不合理支出进行严格把控，对各个部门制定合理的资金预算，充分发挥监督职能，相关部门做到互相监管，共同进步，减少不负责任、态度不端正的情况出现，提高资金管理控制的工作质量，才能有效改善当前企业建筑经济管理的状况。
4结语
综上所述，目前我国的建筑经济管理仍然存在着很大的问题，而改善这些问题还有很长的路要走。在建筑项目中，对资金的有效控制将直接影响项目的质量，这也是要加大对资金管控的重要原因。改善目前对资金的管控不是一朝一夕的事，这就要求企业在实际工作中，不断的根据实际情况做出相应的调整，同时加强相关人员的管理意识和能力，培养他们的责任感，才能有效推动建筑业迈向崭新的高度。
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境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇六
3.1项目决策阶段的造价控制
在项目建设的整个过程中，对于工程造价的控制是必不可少的，且项目的工程造价易受投资决策阶段各个方面因素的影响。一个正确的项目决策能够引导该项目建设做出正确的抉择，从而选出最佳的投资方案并付诸行动，充分利用现有资源，优化资源配置方式。唯有这样，才能确保工程造价计算的准确性，并且通过实施最佳的投资方案，对工程造价进行限额控制，以免造成不必要的浪费[3]。一方面，工程造价前期对建设项目的可行性研究有利于建设项目充分利用现有的经济资源，采取有效的方式并做出合理的选择，大大提高投资决策的科学性。另一方面，依据所收集到的资料文件，采取有效的方法，对建设项目进行投资估算，为项目做出最后的决策提供帮助。
3.2工程设计阶段的造价控制
设计单位要坚持最大限度减少，投资单位的成本耗资的设计原则。从项目规划阶段为建筑工程投资单位提供造价模式，为建筑工程带来更大的直接经济利润。所以，在造价控制管理项目的设计阶段，应严格按照相关规定进行造价控制，同时协调好各部门间的合作关系[4]。造价控制作为建筑工程管理体系中极为重要的组成部分，由于其财务方面涉及太多，对造价控制系统进行有效的深化改革，可使其成分发挥多方面作用，进而降低了建筑工程在市场竞争中的风险系数。
3.3工程施工阶段的造价控制
①对施工图纸进行严格的审核。需以现场施工的实际情况、施工图纸中所明确标注的进度计划，对施工图预算标准进行严格审核如果发现施工成本概算与预算不相符，需对问题原因进行查找并对目标进行修正或者是调整。②对现场签证或者是工程变更问题进行严格控制。这是由于任何工程项目在施工的过程中，均会出现现场签证问题或者是工程变更问题，这些问题不仅会导致施工成本上升，还会影响到施工进度，所以有必要对现场签证问题或者是工程变更问题进行严格控制，将现场签证问题或者是工程变更问题对施工成本的影响降到最低。③深入施工现场拿到实时的施工资料。相关造价控制管理人员需要走进施工现场，以施工图纸为依据，对实际的施工情况进行检验、查看，并收集、整理各种数据、资料，为竣工结算、验查以及问题查找留下可靠依据。
3.4工程竣工阶段的控制要点
在工程项目建设施工过程中，竣工造价管理是最终控制环节，所以，必须在竣工以后积极开展验收工作，覆盖所有施工环节，并针对施工隐蔽工程进行严格地验收与记录，最终形成文件验收的资料[3]。对于超出施工图纸范围的工程量，应及时办理工程量的签证单亦或是向建设单位提出请求，在竣工图纸中纳入相关内容。在此基础上，对工程项目进行完善的同时，应向委托方交付工程，尽可能减少时间成本，使得竣工阶段的工程造价管理效果不断增强。
4结束语
在工程造价全过程管理控制中，很多施工环节都会对工程造价产生一定的影响。为了将这一影响降到最低，应当全面落实全过程造价管理控制技术，对每一项施工技术都进行全面科学的分析与管理，进一步确保工程造价管理的科学性与合理性，为我国建筑行业的发展奠定稳定的基础。
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境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇七
随着人们物质和生活水平的提高，我国建筑工程项目的规模也在不断扩大，这就意味着人员、资金的各方面投入都在不断增多，资金的需求也越来越大。同时随着行业竞争的愈发激烈，对各个企业的发展均造成了很大的挑战，而在企业进行建造的过程中，经济管理是占有重要意义的部分，其中最受重视的就是企业的资金流动，因为对于企业而言，无论是资源的配置，还是人员的调动等，都离不开资金，因此对企业资金进行合理的管理和控制，可以大大减少资金的浪费，提高资金的利用率，节省不必要的开支和生产成本，同时良好的资金管控有利于优化企业结构，提高员工的工作效率，从而有效保证工程的质量和有序进行。
2建筑经济管理当中资金管控的主要问题分析
2.1资金管理制度还不够完善
目前企业要想适应当今激烈的市场环境，除了要有优质的人力资源和资金以外，还要有一套完善的资金管控制度，才能适应市场发展需要。严格的管理人员和制度可以有效处理在运营中出现的问题，促进企业发展。目前我国的大部分企业中，存在的一个突出问题就是缺乏先进的资金管理制度，造成了资金的浪费和流通不畅，制约着各个部门的发展，同时部门的.分工也不明确，导致了效率低下等问题，在出现问题时得不到及时的解决，制约着企业的发展和进步。
2.2资金压力大，融资困难
近几年炒房热现象的出现，导致国家对于建筑行业发展的重视程度逐渐降低，相应的政策也在不断变化，导致企业融资问题的出现。由于建筑是一个长期的项目，它的投资周期大多比较长而且不稳定，因此在建设过程中就需要不间断的资金投入来保证项目的正常运营，而资金的筹措就成为了一个很大的问题。目前我国大部分企业都是通过银行贷款或者合伙人融资来筹集，但是由于近几年的国家调控，导致银行对于企业贷款进行了控制，从而造成很大企业融资困难，大大增加了资金压力，制约了企业发展。
2.3资金管理人员的专业素质较低
资金管理人员的专业素质对企业资金流动有着直接的影响，目前很多企业的领导者对于资金管理的意识不足，造成相关管理人员的能力也跟不上需要。资金管理者对于企业整体资金没有一个合理的把控，对于资金的流动不能很好的进行调配，导致了不必要的资金浪费，同时由于资金结构的不成熟，导致其利用效率也普遍较低，直接影响到建筑项目的工程进度，严重时更会影响企业的正常运转，因此企业的资金管理者必须具备足够的专业素质和责任心，才能对企业资金进行合理的规划和配置，推动企业的发展。
境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇八
房地产工程管理的资金控制论文
摘要：近几年我国房地产发展迅速，对于房地产企业来说，在工程管理中做好资金的控制有着重要作用，能够对房地产企业的生产经营活动产生重要的直接影响，对企业的生存活动产生着重要的影响。科学的资金管理制度能够在实际的工作当中促进房地产企业的健康发展，因此本文将对房地产工程管理中资金控制的重要意义进行分析，进而针资金控制管理提出有关建议。
关键词：房地产；工程管理；资金控制；财务风险
随着我国经济的不断发展，房地产行业开始兴起并逐渐产生激烈的竞争，房地产工程建设是房地产企业的工作重心，而房地产企业的管理对工程建设的质量又产生着关键的作用，房地产工程的建设需要涉及大量的资金，因此在管理的过程当中，对资金的控制是非常重要的内容。
一、做好房地产工程管理中的资金控制的重要意义
(一)能够提高房地产企业的经济效益房地产工程的建设涉及到大量的资金，合理地进行工程预算的管理，做好资金的统筹配置工作，从而可以在工程开始就做好成本的控制，在工程的施工阶段，按照预算方案来开展施工工作，使资金能够得到合理的使用与控制，减少不必要的支出，最终提高房地产企业的整体经济效益，增强竞争力，使其在激烈的竞争当中站住脚跟。公司从起在海晟维多利亚、海晟国际大厦、海晟闽江印象等项目及现在正在开展的海晟颐翔湾项目中全面推广工程资金共管账户制度取得了非常好的经济收益，通过制度主动把握工程资金流向确保了每一分钱都实实在在花在了项目上。(二)能够为资金的效用的发挥提供支持，实现房地产的全面控制房地产企业的资金应该保持一个合理的量，过多过少都不利于房地产企业的发展，现阶段大多数房企都是轻资产经营模式，依靠融资、委贷、在建工程抵押等方式为项目提供开发资金。企业资金的存量影响着其偿债能力，资金存量多，会失去过多的机会成本，资金存量少，则会使企业的偿债能力降低，给企业带来不利的影响。因此企业合理规划资金的使用，优化资金的结构，能够减少资源的浪费，使房地产企业的资金得到最大的效用，防范企业的财务风险。另外一方面，房地产企业还要加强对销售回款的控制和利用，及时归还开发贷款降低财务风险，让房地产的领导者能够及时了解到企业的财务状况和工程建设状况，对工程建设的事前、事中及结算做到全面把控。(三)为工程建设提供有效的保障房地产工程的建设涉及到的项目多，资金投入量特别大，因此需要有足够的后备资金进行支持，只有做好资金的调节工作，才能为房地产工程建设提供有力的保障，近几年房地产行业竞争十分激烈，房地产企业面临的不仅仅是内部管理的问题，其还面对着复杂变化的市场因素，以及国家宏观调控的政策因素等。例如政府、银行对在建工程抵押条件下工程资金支付方面也有一定的限制，因此房地产企业只有做好自身的资金控制工作，对资金进行合理的安排，才能为工程建设提供足够的后备资金，在工程建设过程当中出现问题时，才能够有力地应对这些问题，防止工程项目烂尾。
二、房地产企业工程管理做好资金控制的建议
(一)首先要建立起完善的工程资金管理制度。在工程招投标阶段即在标书中约定中标企业必须按照甲方要求设立工程资金共管资金账户，由甲方和银行对资金款项进行共同的监管，资金必须用于工程建设有关的事项，专款专用，不得擅自更改资金的用途。银行共管账户预留银行签章应该为承包方财务专用章、单位法人印章(或出纳印章)和发包方单位法人专用章，未经发包方书面同意，不得随意更换预留印章。其次，要建立并完善共管资金的审批制度，资金在使用过程当中应该遵循严格的审批制度。涉及到对工程建设所需的材料、设备、人工费等资金的审核，如材料设备的数量、品牌、规格、进度、有关发票的审核，在项目的施工过程当中，也应该定期进行有效的跟踪分析，一旦发现问题，应立即采取反应，如材料设备等资金的用量超出预算核定总额的10%，企业的工程部和财务部应及时提起预警，有关款项的支出就要向公司项目管委会报告，向总经理提请审批。最后，建立起完善的资金支付审核流程。资金的支出是一个重要的环节，因此在工程建设资金支付的这一流程当中，应该建立起一个完善的审核流程，有条件的国有单位可以通过内部监察审计机构以此来加强对资金的管控，防止因资金支付审核的缺失，导致有人利用审批权力寻租。那么建立资金支付审核流程，应包括中标承包人根据实际工程形象进度编制《工程资金共管账户支付计划表》，承包单位填写《工程建设项目资金共管账户支付审核表》，并由项目部审核之后逐次递交成本部、财务部和分管领导审批。超过50万以上的款项根据集团“三重一大”管理制度报公司总经理审批。(二)加强工程项目的预算管理工作和资金计划预算管理是企业进行内部管理的一个重要内容，是房地产企业进行资金控制的一个重要方面。首先在进行预算的编制时，要对房地产行业所涉及到的材料设备，人工成本等因素展开深入的调查与研究，制定好有效的预算方案，认真分析国家的有关政策，合理调整房地产企业的资金结构。在预算的执行过程当中，定期召开预算分析会，及时针对与预算产生差距的地方进行分析，找出原因并采取措施进行科学的调整。在后期，对预算的执行效果进行绩效考核。资金的预算管理是一个全面系统的过程，通过对预算的管理能够为房地产企业进行资金的控制打下坚实的基础，为资金使用的有效性与合理性提供有力的`支持。对于资金的使用计划，一个工程项目涉及到众多分项、分部工程，那么资金的使用计划就应该按子项目来进行编制，同时由于房地产工程项目的施工周期长，因此可以按照时间进度来编制资金的使用计划，工程的不同阶段、不同时期的资金投入量不一样，因此在编制资金的使用计划时，可以运用项目节点横道图根据时期的不同来进行合理地安排，从而促进资金的周转与流动，减少资金过多的占用，提高资金的使用效率。在这一过程当中，房地产企业可以利用计算机网络等现代科学技术来进行施工进度的计划，我公司就是运用nc系统和资金监管系统，从而提高资金使用计划的科学性与效益性。(三)提高房地产企业的财务管理水平房地产企业在施工阶段需要投入大量资金，这些资金主要来源于企业通过银行或者金融机构所筹集来的，当工程顺利完工并出售之后，就可以收到回款，因此从工程施工开始到竣工，再到项目顺利出售这是一个完整的、漫长的过程，需要房地产企业对资金的收支进行合理的规划，并且在实际的工作当中，及时地跟进资金的使用情况，科学的分析和比较资金的执行情况和预期情况的差距，找出其中的原因并采取措施予以改善。在资金的支出方面：首先，加大对资金支出的控制，保护好工程建设的材料物资，减少不必要的资金支出，如施工所需的钢筋等物资，在入库前由专职材料员核对材料品牌、检查同批次材料检测报告无误入库后再支付相关工程材料款。其次，房地产企业还应建立起资金的预警机制，例如对于工程预付款，应该要有明确规定，防止资金的预支过度，公司通过共管账户制度明确和施工方约定设备采购、材料等预付款不得超过合同价款的50%。最后，合理保持应收账款和应付账款的日期的一致性，避免房地产企业的资金遭到过多的占用。
三、总结
房地产行业在我国的经济发展当中起着重要的作用，眼下我国的房地产企业也面临着激烈的竞争，在市场和宏观政策的影响之下，房地产企业更要做好企业的内部管理工作，提高财务管理水平，尤其是加强对资金的控制，避免企业资金的浪费或是闲置，降低企业的经济效益。因此不论是在施工前、施工过程，还是工程竣工以及之后的项目销售，企业都要做好资金的控制工作，才能促进企业提高经济效益，获得更强的竞争力来应对当下激烈的竞争，推动企业健康稳定地发展.
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境外矿山建设期资金管理控制要点探讨论文篇九
2.1施工项目管理
施工项目管理是矿山建设工程开始之前的准备工作。矿山项目具有复杂性、多样性，作业面相对狭窄，施工条件比较恶劣，建设施工之前需要花费较长时间做好相应的准备工作。进行施工项目管理时，需要从以下几方面入手：①合理制定人员选拔策略，落实“凭证上岗”，针对应聘人员的操作能力、责任意识、专业水准进行评定，实施“择优录取”；②对参与矿山建设工程的全体员工进行技术能力、生产安全、工作理念等多方面的岗前培训，提升员工的综合素质，建设优秀的.施工团队；项目技术管理人员对施工图纸进行严格的审核，做好技术交底工作，明确施工图纸中的错误与问题，并制定出相应的解决策略，针对施工中的突发情况做好预案工作。
2.2施工成本管理
对施工成本进行管理时需要根据公司的经济情况与技术能力，合理的控制项目运行指标和实施办法。矿山项目施工时，矿企财务部会将施工经费发放给每一个施工项目管理部门。项目管理部门需要定期对每一个施工项目、施工预算、实际支出、阶段性目标进行对比分析，一旦发现项目资金的实际支出大于施工预算，需要及时进行处理与整合，保证对后期施工成本进项合理调控与整顿。对模板工程、混凝土用料、外加剂、人工费用、施工预算、既定目标进行总结、分析与归档，详细的统计出每一施工环节资金的支出情况，落实岗位职责，将资金支出与管理落实到个人。除此之外，施工成本的控制与管理，是在保证施工质量的前提下进行，如果一味的降低施工成本，选用不合格的施工材料，会对整个矿山项目后期施工造成严重的影响，埋下较大的安全隐患。
2.3施工质量管理
为保证施工质量，需要从井筒冻结、基岩等多方面入手。对井筒冻结进行质量控制需要根据施工地点的水文材料、控温，合理设计冻结壁的厚度，试挖30m后进行正式开挖，采用钢筋混凝土结构，施工方案为“短段掘砌”。施工时按照井筒掘砌的速度与实践，对井筒冻结情况进行预测与分析。井筒冻结内部井壁通常采用1.2m高的“金属装配模板”12套，运用倒模法进行施工。降低冻结井帮的温度，对井帮位移和温度进行及时的检测，合理设置施工段高度，加快掘砌速度，降低井帮在外暴露的时间，避免井筒冻结段出现断裂。冻结基岩时，需要对周边井眼倾斜角度、井眼深度、装药量进行严格的控制，避免冻结基岩出现井管炸裂现象。对井筒基岩进行质量控制需要运用立井机械化的快速施工方式，利用钻爆法、三套单钩、两台挖机实施循环式掘砌工作，将整个施工程序分为“钻眼爆破”、“抽矸找平”、“立模砌壁”、“抽矸清底”步骤，并建立四个不同的施工班组，开展流水式作业。
2.4施工进度管理
对施工进度进行管理与汇总是整个矿山建设项目的重要管理内容，直接影响到建设工程的质量与效益。根据我国矿山建设工程项目的发展，其进度管理主要是对项目计划、项目实施、项目检查、项目处理四个阶段进行分期处理，根据不同阶段的施工项目，结合施工体系的具体要求，及时的对施工内容进行调整、改革、汇总、分析与处理，使施工进度能够按照施工预期规划有条不紊的完成。由于矿山建设工程中存在较多无法预计的因素，对进度管理造成较大困难。需要运用动态管理方式，根据施工情况与施工类型合理调整施工进度。落实责任管理制度，做好考核工作，根据考核情况，对工作态度邂逅的工作人员进行适当的惩罚，对工作态度认真积极的员工进行适当的奖励，以此调动员工工作的积极性与主动性，端正员工的工作态度，提高工程建设的质量与效率。
2.5施工信息管理
伴随着科学技术的不断发展，信息技术不断深入到矿山建设工程之中，加快经济建设发展的步伐，提高矿山工程质量与效益，推动社会的进步。对施工信息进行管理需要从建筑材料代替品与施工设备入手，定期安排人员对建材施工中材料与设备的价格进行统计与规整，及时掌握市场中施工材料价格、代替品价格、设备价格，选用物美价廉的施工材料与施工设备，从而降低施工成本，提高建筑企业的施工效益。施工中时常出现材料变更问题，为及时获取工程索赔款，需要建立工程信息变革小组，针对矿山建设项目中材料、设备等方面的变更信息进行处理与整合，保证变更信息的科学性、准确性与合理性。
2.6施工安全管理
矿山建设施工前，需要对施工人员进行安全教育和技能培训，提高施工人员的安全意识与责任意识，提升施工人员的专业职能，实施“凭证上岗”策略，尤其是针对一些危险性较高的工种，必须对施工人员进行严格的培训，具备良好的应急处理能力，最大程度上保证人身安全，降低工程损失。矿山建设施工时，施工人员进入施工场地必须佩带头盔、保险带、工作证切实保证人生安全；进行吊桶作业时，需要控制好绞车速度与吊桶总量，防止吊桶掉落伤人；掘砌慌断面时，安排专业人员观察井帮情况，发现问题及时处理。
2.7施工人员管理
无论是任何施工环节均需要落实“以人为本”的发展原则，定期对施工人员开展思想道德教育和专业技能教育，使施工人员能够灵活运用先进的科学设备，将理论知识与实践活动有机的结合在一起，及时更新工作理念与施工方法，不断创新思维，做到与时俱进、开阔创新。
3总结
综上所述，矿山项目建设管理中包含多个项内容，只有控制好每一个施工环节，方能提升矿山建设的整体质量。为落实项目施工管理职责，矿山建设施工方需要根据国家相关法律法规，结合施工情况，合理的制定出各个项目中的管理策略，保证每一个施工项目均能有相关法律与规章可以依照，规范施工中每一个环节的操作，落实监管人员的监管职责，对施工人员、施工材料、施工安全、施工质量施工信息等方面进行控制与整合，使建设工程每一个项目均能环环相扣，形成一个整体，加快矿山行业的发展，为社会经济发展营造更高的经济效益。
作者:丰雷 单位:中鼎国际工程有限责任公司矿建分公司第三工程处
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