在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。那么我们该如何写一篇较为完美的范文呢？以下是小编为大家收集的优秀范文，欢迎大家分享阅读。
应收应付会计岗位职责描述篇一
来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：
1、无款期无限额。无条件发货。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。篇二：财务人员工作年终总结 财务人员工作总结
时间如梭，转眼间又跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。下面总结一下一年来的工作：
一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作:
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位。甘做人梯，为年轻人做好一个老员工的榜样，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。
2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工作的重中之重，一年以来，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律。加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制。
3、按时完成银行对账工作
做好银行帐和会计账的对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了财务数据的准确性。
4、往来账务的清理工作
查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应付票据等，做相应的电子表格。对于当年的往来帐积极与业务部门沟通，能在当月解决的当月解决，能在当年调整的当年调整。对于跨往来账目，打报告进行处理并备案留档，以备今后查询。
5、按时完成税款清缴工作。在税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳汇算清缴。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。
二、工作中存在的问题：
所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：
1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。
2、学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题；
3、工作中有时会马虎，值得去改进。
三、今后的努力方向
已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责。在新的一年里，我将：
1、深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自己的理论水平和业务能力，不断进取，用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题、解决问题；
2、一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为公司服务的宗旨意识；
3、增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观和价值观鼓舞自己，争取更大进步。篇三：往来会计工作内容 往来会计工作内容
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是：
1、建立往来客户明细科目；
2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定；
3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；
4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；
5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；
6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的
往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
应收应付会计岗位职责描述篇二
职务:应付会计
1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况；
2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法；
3、办理应付及预付款项的结算；
4、负责应付及预付款项的核算工作；
5、及时生成erp中与应付、预付相关的凭证，并与采购部进行应
付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符；
6、分析应付款项的账龄及偿还情况；
7、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；
8、负责对对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控
制；
9、负责沈阳应付、预付、及费用票据的审核工作；
10、每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理与财务主管处
各一份；
11、严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与普通发票的合法性，认真保管、统计进项发票及时进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管；
12、根据国家“税收法规”与“会计准则”合理编制对外记帐凭证
并登记相关帐簿；编制凭证与登记帐簿前审核相关原始凭证；
13、负责发票名头与支票收款名头的核实与控制，处理一些特殊票
据保证帐务的合理合法性（如有特殊情况无法做到的需与总经理商量得到总经理书面同意）；
14、配合办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作；
15、按税法要求及时编制企业所得税、增值税等各项国税纳税申报
表与国税所需各项报表；
16、每月定期开具税务例会，掌握并传达税务新政策；
17、每月对纳税情况、税务情况进行综合分析，提出合理化建议；
18、每月8号前完成税务帐务结帐工作，并送交财务主管进行审核；
19、负责每月及时将凭证进行装订与整理，每年初将上年的帐簿从
软件中打印出来，装订成册；
20、配合财务主管做好审计工作；
21、负责凭证帐簿、发票存根等原始档案的本保管工作；次年
初将税务凭证、内部凭证分别移交财务主管与康平会计处。
22、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。
应收应付会计岗位职责描述篇三
职务:应付会计
1、从供应商或各部门取得发票后，首先检查发票形式上的合法性，然后核对发票的票面信息内容与u8系统中的专用发票及入库单信息是否一致（比如商品名称、单价、金额等）
2、做好采购发票结算和审核工作，并根据相关内容填制凭证；
3、审核付款单，进行相应的账务处理；
4、进行增值税发票的认证和抵扣工作，保证当月可抵扣的进项税额与网上认证的抵扣税额一致；次月初将上月认证的进项打印通知单并对其进行装订并保管；
5、审批付款申请单，确保相关付款获得恰当审批和及时、准确的支付；
6、募投项目付款及发票的特殊处理；
7、负责对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控制；
8、不定期与供应商进行对账，确保公司应付账款正确无误；
9、核销采购发票与付款单，建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理；分析应付款项的账龄及偿还情况；
10、其他付款的做账，如手续费、保函等
应收应付会计岗位职责描述篇四
《应收应付管理》习题
1.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭
证。f
2.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票
进行制单处理，并传递给总账。t
3.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。f
4.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应
付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。f
5.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改“。t
6.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。f
7.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。t
8.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。f
9.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。t
10.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。f
11.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收
回业务录入到同一张收款单中。t
12.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将
剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。t
13.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。f
14.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。t
15.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额
之和，则系统优先使用预收款的金额。f
16.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收
款单和付款单分开核销。t
17.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为
其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。t
18.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质
是一张凭证。t
19.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。f
20.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。f
21.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据
进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。t
22.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修
改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。f
23.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制
单日期序时要求。t
24.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。f
25.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。f
单选题
1.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（d）操作。
a.取消核销。b.取消票据处理。c.取消并账。d.取消制单。
2.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。a
a.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。
b.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。
c.总账中未执行记账操作。
d.应收系统中还有尚未制单的业务。
3.在应收款系统的账表查询功能中，（c）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示
方式。
a.业务总账b.业务余额表c.业务明细账d.对账单
4.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行
修改，则可以通过（a）操作，然后对原始单据进行相应的修改。
a.冲销凭证b.取消操作c.取消记账d.删除凭证
5.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括(d)。
a.销售专用发票。b.销售普通发票。c.收款单。d.其他应收单。
6.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（c），则不用选择方向，系统均默认为正向。
a.应付单b.预收款单c.预付款单d.应付票据
7.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（c），在系统中以单据的形式列示，已核
销部分金额不显示。
a.应收账款b.预收账款c.应收票据d.其他应收款
8.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（c）。
a.设置客户档案。b.设置存货档案。c.设置供应商档案。d.设置结算方式。
9.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一
个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（d）。
a.核销制单b.坏账处理c.票据处理d.转账处理
10.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（d）。
a.制单后可以增加、删除分录。
b.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。
c.系统生成的分录不允许删除。
d.可以修改附单据数。
11.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（a）。
a.本次结算金额等于该记录的原币金额。
b.本次结算金额为空。
c.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。
d.直接冲减应收款。
12.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（a）的记录不允许在此作为核销记录。
a.应付款b.预付款c.其他费用d.应收票据
13.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（c）。
a.蓝字应收单。b.红字应收单。c.蓝字发票。d.付款单。
14.在应收款系统中，（a）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。
a.收款单b.付款单c.应收单d.应付单
15.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（c）。
a.应收款b.预收款c.应付款d.其他费用
16.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（a）操作。
a.录入b.查询c.核销d.制单
17.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（d）操作之前完成。
a.收款单据录入b.收款单据审核c.手工核销d.核销制单
18.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（a）。
a.取消记账b.取消并账c.取消转账d.取消核销
19.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（c）查询。
a.科目总账b.科目汇总表c.科目余额表d.汇总记账凭证
20.在应付款系统中，业务账表应不包括（b）。
a.业务总账b.业务明细账c.业务余额表d.凭证汇总表
21.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（c）。
a.付款结算情况。b.应用函数。c.凭证。d.分析数据。
22.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（d）。
a.处理应收应付项目的付款及转账业务。
b.对应收应付票据进行记录和管理。
c.在应付项目的处理过程中生成凭证。
d.审核已生成的记账凭证。
23.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括
（b）。
a.预收款b.预付款c.应收款d.应付票据
24.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（d）。
a.提前天数b.信用方式c.折扣方式d.提前比率
25.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（d）。
a.商业承兑汇票必须有承兑银行。
b.银行承兑汇票不能有承兑银行。
c.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。
d.票据生成的付款单不能修改。
多选题
1.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总
情况及（bcd）等情况。
a.应收款发生b.收款发生的汇总c.坏账准备计提d.期末应收款结存汇总
2.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（abc）。
a.未审核b.未经出纳签字c.未记账d.未传递到总账
3.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（acd）两种
应用方案。
a.精细核算b.粗放核算c.详细核算d.简单核算
4.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（abc）单据。这些期初数据必须是
账套启用会计期间前的数据。
a.发票b.应收单c.应付单d.预收款单
5.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（abcd）数据权限，则在查询、编辑期初
余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。
a.客户b.供应商c.部门d.职员
6.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件：abd
a.应付款系统受控科目b.应收款系统受控科目c.本币科目d.末级科目
7.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（ac）
a.受控科目制单方式b.非受控科目制单方式c.应收款核销方式 d.销售科目依据
8.在应收款系统中，以下（ac）账套参数不能随时修改。
a.应收款核销方式b.单据审核日期依据c.坏账处理方式d.应收账款核算模型
9.有权启用应收款系统的操作员是（ab）。
a.系统管理员b.账套主管c.财务主管d.会计主管
10.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（bc）。
a.系统默认为当前业务日期
b.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
c.制单日期系统默认为单据日期
d.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
11.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（bd）。
a.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率
b.本次坏账发生金额只能小于单据余额
c.本次坏账发生金额只能等于单据余额
d.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
12.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。bc
a.录入期初余额b.坏账计提c.坏账发生d.坏账收回
13.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（bcd）。
a.应收冲预付b.应收冲应收c.预收冲应收d.红票对冲
14.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。ab
a.收到日期在已经结账月
b.票据所形成的收款单已经核销
c.已经进行过计息处理
d.已经进行过转出等处理
15.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件”包括（abc）。
a.已审核b.未审核c.客户d.供应商
应收应付会计岗位职责描述篇五
应付及应收会计岗位职责
应付及预付款项会计岗位职责
1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
2、办理应付及预付款项的结算
3、负责应付及预付款项的核算工作
4、定期进行应付及预付款项的对账
5、分析应付款项的账龄及偿还情况
应收帐款会计岗位职责
□ 工作要求：
对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。
☆ 主要工作内容：
一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。
三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。
七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。
八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。
九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。
十、完成领导交办的其他工作。
□会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备
