在当下社会，接触并使用报告的人越来越多，不同的报告内容同样也是不同的。那么什么样的报告才是有效的呢？下面是我给大家整理的报告范文，欢迎大家阅读分享借鉴，希望对大家能够有所帮助。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇1
审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。注册会计师通过对财务报表发表意见，从而履行业务约定的责任。下面为大家带来内部审计工作报告要上股东会，希望能够帮到大家！
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇2
各位代表：
受厂部委托，现向大会报告我厂今年度审计工作情况，请予审议。
一、总体情况说明：
今年在集团的正确指导下，在厂领导大力支持和各部门的积极配合下，顺利通过了天健会计师事务所对我厂财务年报审计工作、浙江中瑞税务师事务所对我厂的税务审计工作，并全面较好地完成了企业内部审计工作，今年度根据集团要求完成了二个专项审计项目，并较好地完成了集团下达的燃煤专项审计调查及浙能电力内控体系建设，另外我们还认真积极配团对厂长的任中经济责任审计，为我厂进一步做好精细化管理工作把好关。
二、内部审计工作情况：
1、开展年度专项审计，促管理精细化规范化
我们围绕年初的审计计划及集团、电力股份下达的审计任务，共完成冷却塔标识工程、往来款项二个专项审计项目及燃煤专项审计调查。冷却塔标识工程审计期间审查了该工程立项、施工单位的确定、合同签订、施工过程及该项目结算的相关资料，并就整个工程进行了全过程跟踪审计，审计人员先后5次进入施工现场，检查施工进度和质量控制情况；往来款项审计在审计过程中审阅我厂往来款相关的基础资料后，重点对截止今年9月30日账龄在一年以上的款项按具体情况及坏账风险进行逐一查实；根据集团关于开展发电企业燃煤管理专项审计调查的通知要求，我厂成立了专项审计工
作小组，对我厂1月至今年9月期间燃煤的采购、验收、计量、接卸、采制化、存储、掺烧等各个环节的管理情况进行了审计检查。通过以上各项专项审计共提出了审计建议5条，并提交了专项审计报告。另外我们还积极配合集团对厂长的任中经济责任审计，并对集团提出的审计建议进行有效整改。通过以上各项审计进一步促进我厂在生产管理、经营管理上精细化、规范化管理工作。
2、加大内控审计力度，防范经营风险
今年对我厂的财务收支凭证进行了抽查，从抽查情况看我厂财务核算总体比较规范，能够严格按《企业会计制度》以及企业财务管理标准执行，收付款作业中相关业务单据、凭证及审批手续完备，会计信息的完整得到了充分保证，我们从内审的`角度协助财务把好关、做好账，防范了企业风险。我们还根据集团、厂部关于加强末端企业管控要求，对华隆公司、临江公司的财务收支情况、物资管理、合同管理等进行针对性的审计。
认真做好企业内部控制审计自查测评工作。一年来，我们结合浙能电力股份公司关于深化企业内部控制体系建设文件精神，积极开展内部控制体系建设，共完成制度修订与缺陷整改70余项。在开展内控自我评价的基础上及时向浙能电力递交了本厂内部控制建设完整、有效的自我评价报告。
3、严格工程决算审计，把好工程审核签证关
工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强企业内部控制的重要保障。今年我们对企业码头三江两岸整治项目油漆工程、水灰混合池清淤、化学污泥泵改造土建配合工程等62个工程
项目进行了决算审计，审计金额达1.02亿元，核减金额3.5万余元。我们侧重事中审计，审计人员多次进入各工程施工现场，并对施工项目阶段性效
益进行认定，在审计中严把合同和标的的流程关、施工现场的签证关，努力保证财产物资的安全完整。对发现的工程量审核不严、失实情况及时按规定对相关部门和外包单位进行了考核。
今年我厂审计工作开展扎实有效，监督到位，从审计情况看我厂在全面完成安全生产经营任务的同时严格遵守党纪、政纪、财经纪律，党风廉政建设责任制真正得到落实，审计工作为企业的健康持续发展提供了有力保障。
谢谢！
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇3
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受政府委托，向省人大常委会报告20xx年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，20xx年，省审计厅在省委、政府和审计署的领导下，围绕“三个定位、两个率先”的目标，积极适应新常态、践行新理念，稳步推进审计监督全覆盖，实施各类审计及审计调查，持续组织对国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计，强化民生资金和重点项目审计，并督促审计发现问题的整改落实，在维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设方面，较好地发挥了审计监督和保障作用。
审计结果表明，各部门、各地区认真执行省十二届人大三次会议批准的财政预算，20xx年省级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。省级一般公共预算总收入6182.14亿元，总支出5884.93亿元，年终结转297.21亿元;政府性基金预算总收入690.62亿元，总支出660.25亿元，年终结转30.37亿元;国有资本经营预算总收入32.31亿元，总支出28.77亿元，年终结转结余3.54亿元;社保基金预算总收入337.30亿元，总支出308.98亿元，年终滚存结余543.13亿元。
——强化管理，财政收入质量稳步提高。强化税源管理，税收收入对公共预算收入的贡献稳步增长;加强收入运行监测，规范收入和库款管理，保障财力增长。20xx年省级一般公共预算收入完成101.89%，增长12.8%，其中税收收入占比91%，增长9%。
——统筹兼顾，积极优化财政支出结构。稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策各项支出得到较好的保障，教育、节能环保和科技支出大幅增长，积极推动稳增长政策落实，统筹相关资金，精准发力，推进创新驱动发展、促进粤东西北振兴发展战略实施，促进产业转型升级，推动经济提质增效。20xx年，教育支出196.67亿元，节能环保支出24.14亿元，科技支出89.82亿元。
——深化改革，推动建立现代财政制度。开展省级财政零基预算改革试点、探索省级预算项目库管理、编制省级中期财政规划、推进预决算信息公开、推广PPP模式和设立政策性基金，逐步建立现代财政制度。
一、财政管理审计情况
(一)省级财政管理审计
组织对省财政20xx年度省级财政预算执行和其他财政收支情况审计。结果表明，省有关部门在经济下行压力较大形势下，积极落实省委、政府的决策部署，着力组织收入和科学安排支出，较好发挥财政保障职能。审计发现的问题是：
1.预算管理方面问题
(1)部分资金预算管理使用不够规范。未按规定将省级国有资本经营预算存量资金调入一般公共预算核算就直接安排使用，涉及金额5.52亿元;未将省国资委监事会等经费净结余110万元收回，就在20xx年安排同类项目经费时直接抵扣清算;省级交通建设还本付息专户收取的股权分红及其利息收入资金未纳入国有资本经营预算管理，涉及金额3173.84万元。
(2)部分债券资金使用效率不高。20xx年省财政安排用于保障性安居工程的部分新增债券转贷资金，有1个市11953.2万元资金闲置，1个县(市)有4377万元申请调整为其他用途。
2.预算执行方面的问题
(1)部分财政转移支付资金下达不及时。有27笔省级一般转移支付资金、87笔省级专项转移支付资金合计171.35亿元下达不够及时。
(2)部分资金闲置。审计抽查发现，20xx年省级企业研究开发资金、省级棚户区改造专项贷款贴息、高新技术企业培育等19项省级财政专项资金合计62.58亿元，由于项目计划或分配方案未及时下达、施工条件不具备等原因滞留在下级财政或项目单位4个月以上，最长达1年。
(3)预算安排的政策性基金管理问题。审计抽查7项受托管理的政策性基金，有5项投向的行业或领域出现交叉重复;有1项投资方式不符合规定，涉及金额3.85亿元;有1项违规购买非保本型理财产品，涉及金额1亿元。
3.省级社保基金预算方面的问题
(1)省财政厅将20xx年省级社保基金预算草案报经省十二届人大三次会议审议通过后，只批复省人力资源社会保障厅执行，未及时批复省地税局和省社保基金管理局执行。
(2)社保基金基础数据核对工作落实不到位，导致相关部门反映的参保人数不一致。省社保基金管理局提供的20xx年省本级职工养老、工伤保险的实际缴费人数比省地税局提供的相关人数分别少6556、10992人。
4.税收管理方面问题
组织对省地税局土地增值税税收政策执行情况进行审计，重点调查湛江、茂名、阳江、云浮、韶关、梅州、清远、河源等8市，同时对湛江、茂名、阳江、云浮等4市财政决算税收征管情况进行审计。结果表明，省及有关市地税部门能加强税收征管，促进税收稳步增长。审计发现的问题是：
(1)有7个市应征未征税费8.62亿元。其中涉及耕地占用税、土地增值税、土地使用税等3个税种7.45亿元。
(2)有1个市未办理缓征税款手续，缓征耕地占用税、契税等税款3.11亿元，最长缓征超过1年。
(3)违规征税1.72亿元。有2个县对不应征税的41宗土地交易征收营业税、土地增值税等税款1.23亿元;有1个市错用税额标准、多计征税面积导致多征26宗土地耕地占用税3628.97万元;有1个市提前征收2家企业下一年度资源税和企业所得税合计1254.73万元。
(4)土地增值税征收管理不规范。有4个市未对符合清算条件的32个房地产项目进行土地增值税清算，影响税款及时入库;有8个市未及时追缴31个已清算的房地产项目土地增值税4928.47万元;有4个市地税部门对国有土地使用权转让未以查账征收作为主要方式清算土地增值税，存在税收征管漏洞。
(二)地方财政管理审计情况
1.4个市财政决算审计
20xx年9月，组织对阳江、湛江、茂名、云浮等4个市财政决算进行审计。结果表明，4个市认真落实省委、政府重大战略决策部署，稳步推进公共财政改革，完善财政管理，多方筹措财力加快重点项目和基础设施建设及推动产业转型升级，促进了地方经济社会持续发展。审计发现的问题是：
(1)决算反映不真实。4个市少列、多列预算收入24.32亿元，少列、多列预算支出38.64亿元。
(2)未严格执行预算审批程序。有2个市取得补助收入或追加支出时未报告市人大，涉及补助收入67.77亿元、追加支出3.74亿元。
(3)财政资金管理不严格。有1个市未严格执行大额资金支出集体讨论审批制度，涉及4个项目资金共7.83亿元，同时违规批准财政资金在国库和财政专户来回调动，涉及资金52.8亿元;有1个市坐支土地补偿金1.17亿元;有2个市违规向国有企业出借财政资金8.27亿元;有2个市超范围支出土地出让金、教育费附加等财政资金7.31亿元;有2个市违规安排非税收入返还及计提奖励经费等1.41亿元;有1个市滞留省级教育专项资金2955.29万元超过半年未拨付;有2个市25个财政资金账户设置不合规。
(4)政策执行不到位。有3个市应收未收土地出让金、人防工程易地建设费、国资收益等财政资金1.87亿元;有2个市擅自设立收费项目收取费用1.39亿元;有2个市未及时上缴省级分成非税收入0.16亿元;有1个市非税收入违反“收支两条线”规定，涉及金额2.39亿元;有1个市未按规定制定国有资本收益上缴管理制度，致使30家市属国有企业未及时上缴20国有资本收益。
(5)地方政府性债务管理问题。有3个市违规新增BT方式融资20.79亿元;有2个市债务规模增长较快，年市本级政府负有偿还责任的债务比上年分别增长68.32%和29.13%，其中一个市的政府负有偿还责任的债务率超过国际警戒线标准;有2个市未按规定用途使用债务资金17.44亿元;有1个市财政违规为国有企业提供86.5亿元融资担保;有1个市违规设立3家融资平台公司。
2.22个县(市、区)财政收支审计
组织对佛山市南海区等22个县(市、区)至20xx年6月财政收支管理情况进行审计。审计发现的问题是：
(1)财政收支不真实。有10个县(市、区)虚增财政收入34.30亿元;有5个县(市、区)财政支出未纳入预算，涉及金额45.43亿元;有15个县(市、区)未及时将非税收入上缴国库，涉及金额59.38亿元。
(2)预算编制和管理问题。有17个县(市、区)未编制国有资本经营或政府性基金或社会保险基金预算，预算编制不完整;有5个县(市、区)预算收支调整未报同级人大审批。
(3)财政资金管理使用问题。有14个县(市、区)挪用财政专项资金58.13亿元;有11个县(市、区)闲置、滞留财政专项资金45.25亿元;有8个县(市、区)违规出借财政资金10.14亿元。
(4)政府性债务问题。有8个县(市、区)政府性债务在近两年时间里债务增长率超30%以上;有8个县(市、区)近3年逾期债务率达28.5%以上，偿债压力和风险较大;有5个县(市、区)少报政府性债务106.75亿元，3个县(市、区)多报政府性债务6.42亿元。
(5)国有资产管理问题。有1个区有31处物业资产未登记入账;有6个县(市、区)未能全面掌握国有资产情况;有3个县(市、区)未按规定追缴国有资产经营收益7600万元。
(6)有9个县(市、区)违规发放奖金补贴，涉及金额1.22亿元。
二、部门预算执行审计情况
20xx年度首次对纳入省财政集中监管系统的112家一级部门预算单位实施在线审计监督，按照“集中分析、发现疑点、分散核实、重点审计”的工作思路，开展年度部门预算执行情况审计，联网在线审计及时发现部分部门单位存在资金管理不完善、账务核算不规范等问题，通过现场延伸核实和发函通知自查等方式，相关部门单位已按要求及时整改，修改完善多项内部管理制度。同时重点对省财政厅、教育厅、公安厅、人力资源社会保障厅、环境保护厅、农业厅、经济和信息化委、卫生计生委、社工委、团省委、工商局、省委党史研究室、台办、省委老干部局、体育局、中医药局、科学院、农业科学院、贸促会、广州海事法院、广州铁路运输中级法院、广东省人民检察院广州铁路运输分院、广东省城镇集体企业联社、广东司法警官职业学院、中国国民革命委员会广东省委员会(以下简称民革)、中国民主同盟广东省委员会、中国民主建国会广东省委员会(以下简称民建)、中国民主促进会广东省委员会(以下简称民进)、黄埔军校同学会、台湾同胞联谊会等30家省级单位20xx年度部门预算执行情况进行审计，并延伸审计其所属50个下属单位，涉及资金总额163.37亿元(含延伸以前年度资金)，其中本部120.62亿元、所属单位42.75亿元。审计结果表明，相关部门单位预算执行和资金使用总体情况较好。审计发现的问题是：
(一)有19个部门单位预决算编制不够完整、细化。如省公安厅未将下属培训中心等2个单位的收支纳入年度预决算编制范围;省经济和信息化委本部及下属省无线电监测站等2个单位动用以前年度结余资金3580.92万元未纳入20xx年年初预算;团省委本部在编制部分项目经费时，将所有经济支出事项都编入“其他”科目，涉及金额1203.5万元。
(二)有13个部门单位预算编制不科学、年中追加预算比例较高。如省环境保护厅本部及下属省环保学校等2个单位20xx年年中追加预算分别为6549.23万元、9942.15万元和3022.12万元;省农业厅本部20xx年年中追加预算3.03亿元，均超过年初预算的1倍。
(三)部分项目预算执行率低。有21个部门单位589个项目预算执行率偏低，涉及金额32.31亿元。如省卫生和计划生育委员会本部及下属单位有167个项目执行率低于30%，涉及金额5.87亿元;省农科院本部和下属单位有31个项目执行率低于30%，涉及金额3228.04万元。
(四)有17个部门单位无预算支出或扩大支出范围，涉及3697.88万元。如省社会工作委员会将专项任务经费23.92万元用于办公用房维修等支出;省人民检察院广州铁路运输分院在办案费中支出个人培训费等14.97万元;省贸促会将项目经费128.23万元，用于培训等支出;省城镇集体企业联社人员经费挤占公用经费35.98万元。
(五)有8个部门单位以拨代支或虚列支出，涉及金额2319.21万元。省中医药局下属广州中医药一院等2个单位以支付设备维保费等名义虚列支出258.06万元;省体育局下属省二沙训练中心以拨代支赛事经费50万元至相关地市体育局。
(六)有6个部门单位未严格执行“收支两条线”管理规定，涉及金额4239.19万元。如广州铁路运输中级法院及下属广州铁路运输第一法院、第二法院未按规定将罚没收入上缴省财政，涉及金额199.05万元;广东司法警官职业学院未按规定将办学收入上缴省财政，涉及金额863.11万元;省财政厅下属省财政学校未按规定将培训费等收入上缴省财政，涉及金额45.81万元。
(七)“三公经费”管理问题。
一是公务车管理方面。有2个部门单位违规长期借用下属单位或其他单位车辆9台;有4个部门单位违规到非定点厂家维修、保养和租用车辆，涉及金额64.97万元;有2个部门单位向下属单位转嫁公车费用，涉及金额5.72万元。
二是公务接待费方面。有11个部门单位527次接待活动没有公函、邀请函，涉及金额130.4万元;有4个部门单位在“差旅费”、“办公费”等其他费用列支公务接待费，涉及金额20.3万元;有2个部门单位在公务接待费中列支接待对象的差旅费，涉及金额4.36万元。
三是因公出国(境)费方面。有2个部门单位7个团组因公出国(境)费超预算10.25万元。
(八)会议费管理问题。有6个部门单位23个会议费用超标准33.42万元;有1个单位的4个会议费用超预算0.78万元;有5个部门单位在会议费中列支培训费等其他费用45.84万元;有3个部门单位计划外召开会议41个;有3个部门单位在非定点酒店召开会议88个，涉及金额202.1万元;有9个部门单位45个会议存在会议费用报销凭证不齐全等问题，涉及金额176.87万元。
(九)差旅费管理问题。有2个部门单位的128次出差未按规定履行审批手续，涉及金额28.84万元;有2个部门单位超标准、超范围报销差旅费1.27万元;有3个部门单位在差旅费中列支公务用车费用等其他费用14.92万元。
(十)部门单位未严格执行财务、管理等有关规定。有3个部门单位未严格执行公务卡结算制度;有15个部门单位未按规定实行政府采购，涉及金额2902.39万元;有3个部门单位未严格执行零余额账户管理规定，涉及金额379.11万元。
(十一)资产管理问题。有4个部门单位本级和9个部门单位的22个下属单位未经审批出租或者报废资产，涉及金额3916.85万元;有7个部门单位本级和2个部门单位的3个下属单位未按规定将资产出租和报废收入上缴省财政，涉及金额1606.15万元;有1个部门本级和1个部门的1个下属单位固定资产未入账，涉及房产2910平米和车辆2台;有18个部门本级和3个部门的4个下属单位固定资产账账不符、账实不符，涉及金额27.06亿元;有3个部门本级和3个部门的4个下属单位无形资产未入账，涉及软件资产5776.3万元和259项专利。
(十二)有2个部门单位未按规定与所办经济实体脱钩。如省工商局未与下属企业省工商信息服务中心脱钩。
(十三)有14个部门单位内部控制存在漏洞。如广州海事法院没有对执行款进行台账管理，也没有与财务部门定期核对;省教育厅下属省教研院稿酬收入管理制度不健全，未定期与各出版社对账、结算;省委党史研究室大额现金支付未经审批;省科学院下属昆虫所野外业务差旅费管理办法与省规定不相符。
(十四)有22个部门单位会计核算不规范。如省人力资源社会保障厅本部把培训费66万元在“委托业务费”中列支;民革在往来款科目核算经费收入，涉及金额4万元;民建将下年度支出列为本年度支出，涉及金额25.6万元;民进部分经济事项报销凭证不规范，涉及5个事项19.94万元;中国民主同盟广东省委员会、黄埔军校同学会、省台湾同胞联谊会账务处理不及时。
三、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况
20xx年组织全省开展重大政策措施落实跟踪审计，重点审计重大项目推进、工业转型升级、粤东西北振兴发展、创新驱动发展战略和简政放权等政策措施的落实情况。审计结果表明，各地区、各部门积极采取措施，推进经济发展稳中有进、稳中向好、稳中提质。审计发现的问题是：
(一)重大项目推进方面：广州市南沙港铁路等5个省重点建设项目以及广州城际轨道建设项目的4个子项目年度投资要求到位的市级资本金总计41.88亿元，截至20xx年7月底未到位;截至20xx年底，有11个地市应投入仁博等7个高速公路项目资本金42.44亿元未到位。清云等8个高速公路项目有117个咨询服务类项目未按规定招标，涉及合同金额3.14亿元。截至20xx年9月底，龙怀等8个高速公路项目多报投资完成进度，涉及金额37.24亿元。
(二)落实工业转型升级政策方面：有2个市支持扩产增效等项目的省级股权投资资金1.46亿元未落实项目，有2个市共有3549.90万元贷款贴息资金未落实项目，有1个市总额为4600万元的第一批省级技术改造专项资金未落实项目。截至20xx年9月底，有2个市共有12项珠江西岸先进装备制造业项目未按计划开工。
(三)落实粤东西北振兴发展战略政策措施方面：审计抽查粤东西北6市发现：6市共有26个项目的建设进度未达申报计划要求，占比86.67%。6市共有6.21亿元未按规定范围使用，有13.97亿元闲置;有5个市滞留贴息资金2.59亿元超过半年;有1个市获得补助资金的项目已到位资金2.58亿元，实际使用仅1500万元;有1个市将补助资金1000万元用于非基础设施建设项目。
(四)落实创新驱动发展战略政策措施方面：一是部分市未及时出台创新驱动发展相关配套政策。截止20xx年9月底，有16个市未出台支持高等学校、科研机构科技成果自主处置权配套政策;有9个市(区)未建立企业研发准备金制度;有13个市未按要求出台“完善科技企业孵化器建设用地政策”实施细则。二是部分资金滞留。有1个市滞留部分省级专项资金1170万元、有1个市和1个市的1个县全额滞留20xx年省级专项资金2192万元超过3个月。
(五)落实简政放权政策方面：有2个市4个审批事项应下放而未下放，或下放不够彻底;有7个市(县、区)91项审批事项应转移给社会组织而未转移;有2个市11个下放到镇街的行政审批事项，承接单位承接能力不足;有2个市2项已取消审批事项未真正落实;有1个市仍实施36项未列入《广东省行政审批事项通用目录》的行政审批事项;有2个市2个部门违规指定下属单位开展服务性收费;有1个市2个部门存在依托部门权力派出人员参与关联单位开展收费服务事项;有1个市1个行政单位未按规定与所属协会脱钩。
四、重点民生项目和科技专项资金审计情况
(一)全省保障性安居工程跟踪审计
组织对20xx年全省(审计署审计的广州市、深圳市、清远市清城区除外)保障性安居工程进行了审计。结果表明，我省保障性安居工程建设任务总体完成情况良好，健全了住房保障体系，有效改善困难家庭居住条件并促进城市建设和新型城镇化发展。审计发现的问题是：
1.部分保障性住房空置。如有1个市多个项目由于供需不匹配等原因，截至20xx年底，4138套公共租赁住房空置超过一年。
2.部分建设资金未及时使用。如有1个市收到上级财政补助的保障性安居工程资金6.41亿元闲置超过1年。
3.部分项目未严格执行基本建设程序。如有1个市所属区棚户区改造项目在未取得可行性研究、环境安全性评价、建设工程规划许可证等基本建设审批手续即开工建设，涉及住房100套。
(二)住房公积金管理和使用情况审计
组织对东莞、阳江两市至20xx年6月住房公积金管理和使用情况进行审计。结果表明，两个市住房公积金缴存规模逐年增长，公积金整体运行较好。审计发现的问题是：
1.公积金参缴率较低。东莞、阳江两市的单位参缴率均未超过30%。
2.公积金增值收益结余未及时安排使用。20xx年6月止，阳江市公积金增值收益结余8365.80万元未及时投入廉租房建设。
3.东莞市对银行承办公积金业务监管不到位。公积金管理中心对归集银行滞留机关事业单位的公积金汇缴款和贷款回收款的行为未予监管;未按规定进行业务质量考核就直接支付银行归集业务手续费7229.46万元。
4.公积金管理信息系统存在管理漏洞。阳江市有1455人、东莞市有306人同时拥有2个或多个公积金账户。
(三)协同创新与平台环境建设等科技专项审计调查
对省直以及广州、深圳、佛山、惠州、东莞、云浮、顺德等7市(区)2013至20xx年度协同创新与平台环境建设等15项与落实创新驱动发展战略密切相关的省级科技专项资金进行审计调查。结果表明，省科技厅重视筹划全省加快落实创新驱动发展战略的顶层设计、推进科技创新重大平台建设。审计发现的问题是：
1.资金拨付、使用存在的.问题。至20xx年9月底，有关市级、县(区)级财政和科技部门未按规定时限拨付省级科技资金分别为13.07亿元、6.29亿元;有4个项目挤占、挪用、超范围列支科研项目资金363.74万元;有10个项目涉及1136.84万元科研支出缺乏充分的支出依据;有84个项目承担单位会计核算不规范。
2.科研项目管理存在问题。科技部门对科研项目合同管理书对比申报书涉及总经费投入、项目执行期、主要技术和社会效益指标等内容的变更审批缺乏有效控制。抽查260个项目发现有95个项目执行期发生变更，推迟期最长达20个月，延期期限最长达24个月;有59个项目主要技术和社会效益指标降低标准;有77个项目主要科研人员发生变更。
3.对部分科研项目实施缺乏跟踪检查。科技部门对12个项目在实施中出现经营状况变化、合同目标无法实现以及未按科研合同开展研发或建设等问题，未及时跟踪检查、采取措施终止、撤销项目和收回财政资金，涉及财政资金1400万元。
(四)省级重金属污染防治资金专项审计调查
对省环境保护厅和广州、汕头、佛山、韶关、东莞、中山、茂名、清远等8市至20xx年落实《省重金属污染综合防治行动计划》、重金属污染防治资金筹集和使用以及项目实施等情况进行审计调查。结果表明，8市采取措施加强重金属污染治理，重金属环境风险防范水平有一定提高。审计发现的问题是：
1.项目建设管理存在问题。有3个市及1家省属企业实施的5个项目未按规定进行公开招标和政府采购，涉及金额3467.42万元。
2.重金属污染防治专项资金使用存在问题。有1个市虚大项目预算获取资金400万元、“以拨代支”列支项目支出200万元以及挪用资金5万元;有1家省属企业滞留资金200万元超过1年;有1个市3个项目未落实承诺配套资金1576万元;有5个市10个项目和省属3个项目共5605万元财政资金使用率偏低，截止20xx年6月底，仅使用482.11万元。
3.职能部门履职不到位。有5个市对重点监控企业监控存在漏洞，未督促86家企业开展两轮强制性清洁生产审核、未对44家企业进行每两月一次的监督性监测;有2个市未对13个已竣工重金属污染防治项目进行验收。
4.有3个市5个项目单位后期管护不力，存在设备老化、设施闲置等问题。
(五)黄标车提前淘汰补贴和奖励资金专项审计调查
截至20xx年8月底，全省(不含深圳)投入黄标车提前淘汰补贴与奖励资金36.49亿元，淘汰黄标车84.04万辆。审计重点调查了广州、佛山、东莞、汕头、茂名、清远等6市2013至20xx年8月底的实施情况。审计结果表明，6市均能按照省的有关要求，制定具体行动方案和黄标车提前淘汰补贴发放制度，如期完成淘汰任务。审计发现的问题是：
1.淘汰黄标车政策出台滞后，部分车型补贴奖励标准偏低。有3个市、4个县(区)直至20xx年下半年才制订黄标车提前淘汰奖励补贴实施细则，比上级补贴奖励资金下拨时间滞后1年多;有3个市6种车型补贴奖励标准低于省定标准，政策引导效果不明显。
2.限行政策落实不到位。有2个市划定的限行区与城市建成区面积占比分别为13.61%、22.55%，未达到省规定30%以上的标准;有2个市未实施限行区黄标车电子抓拍执法。
3.补贴奖励资金发放审核不严。有2个市合计为34辆车重复发放、为18辆不合条件车辆发放补贴奖励61.8万元。
4.已淘汰黄标车的回收拆解率不高。有3个市共有4家车辆回收拆解企业，2014年至20xx年8月实际回收拆解总计2761辆，仅占同期淘汰黄标车的3.91%。
5.对机动车辆拆解回收的污染源监管不力。有2个市的环保部门未对机动车辆拆解回收企业存放危险废弃物、排放废油废液等进行有效监管。
(六)乡镇卫生院“五个一”设备配置情况审计
为加强乡镇卫生院基础设施建设，政府从20开始，实施对经济欠发达地区每家乡镇卫生院配置1台救护车、1台全自动生化仪、1台心电图仪、1台X光机以及1部B超的设备工程建设(简称“五个一”设备配置)，要求20xx年6月完成。审计抽查了河源、肇庆、汕尾、清远、云浮等5个市的实施情况，结果表明，省卫生主管部门及5个市推进乡镇卫生院“五个一”设备配置工程取得一定成效。审计发现的问题是：
1.有4个市未在规定时间内完成设备配置任务。截至20xx年11月，有3个市处在配置设备阶段，有1个市刚完成设备招标。
2.有2个市未按期落实市县配套资金3239.43万元，占应配套资金总额的74.32%。
3.有1个市违规为不符合条件的3家卫生院配置设备6台，涉及金额98万元。
4.有1个市未按要求统一支付设备货款，涉及资金2567.95万元。
5.有1个市29台救护车设备采购招标存在违规评标，涉及金额725万元。
五、援疆项目审计
组织广州、佛山、东莞审计局联合审计2014年10月至20xx年9月广东省对口支援新疆发展资金及项目建设管理情况。截至20xx年9月底，广东省援疆资金14.67亿元已全部到位，61个援疆项目累计完成投资10.77亿元。审计结果表明，我省对口支援新疆工作和援疆项目较好推动了当地经济社会发展及民生改善。审计发现的问题是：
(一)部分项目建设进度缓慢。截至20xx年7月底，有6个20的援建项目未按计划完成，涉及投资1.05亿元。
(二)有1个项目500万元设备产权未按规定划转使用单位;有1个项目以新建项目名义申请援疆资金110万元，用于弥补建设项目资金缺口。
(三)部分项目未严格履行基本建设程序。有1个项目未取得初步设计和概算批复;有3个项目施工图未经审查;有3个项目违反竣工验收相关规定。
六、重大项目竣工决算审计
组织对潮州供水枢纽工程、揭阳潮汕机场、粤湘高速博罗至深圳段、汕揭高速潮州段等4个重大投资项目进行竣工决算审计，涉及投资总额147.03亿元。审计结果表明，4个项目基本执行基建程序、工程管理和财务核算制度，整体管理比较规范。审计发现的问题是：
(一)4个项目共多计工程成本7.7亿元。
(二)有3个项目由于建设管理不到位导致工程成本增加4080.13万元，有1个项目超结算金额支付工程款1027万元，有1个项目未按规定上缴发电收入860.97万元，有1个项目应收未收20xx年占地租赁费和电费收入75.32万元，以及有1个项目未按规定程序调整材料价差导致损失677.86万元。
(三)有1个项目单位违规发放福利补贴26.01万元，以虚假的发票报销支出45.98万元。
(四)4个项目共有24分项工程或服务合同未按规定招标，涉及金额7809.82万元;2个项目有29个分项工程或服务合同评标不合规，涉及金额4.53亿元;1个项目的2个中标单位以虚假业绩资料投标，涉及金额3.2亿元;1个项目的导航系统安装工程合同串标，涉及金额468.19万元。
(五)2个项目部分建设用地未取得用地批准文件，涉及土地1656.17亩;1个项目未按征地协议约定落实安置用地178.586亩;2个项目未按政策规定落实农村集体土地留用地;3个项目落实被征地农民社保政策不到位。
七、国有企业审计
(一)省属4户企业集团审计组织对水电集团、盐业集团、珠影集团、二轻集团等4户省属企业集团进行审计，涉及资产总额222.28亿元。审计结果表明，上述企业能够落实省委政府国企改革的政策措施，结合自身发展定位，完善内部控制并提升管理水平。但也存在以下问题：
1.部分重大事项决策程序不规范。4户企业有17个对外投资、股权收购和转让事项未进行资产评估或评估程序不合规，涉及金额9.7亿元，有14个采购项目未按规定招标，涉及金额4.2亿元;2户企业10个工程项目违规转分包，涉及金额7.6亿元。
2.部分重大项目建设停滞。1户企业以5.3万平方米土地和3.5万平方米上盖物业投入的文化产业园合作项目，因合作方建设资金不到位，立项后推进缓慢;1户企业支付2.5亿元土地出让金的“三旧”改造项目、1户企业投入3.8亿元收购的房地产项目一直处于建设停滞状态。
3.违规列支费用和工资性支出。2012至2014年，4户企业以咨询费、办案经费等名义违规列支费用及购买小汽车等，涉及金额833.4万元;4户企业违规发放奖金等，涉及金额2677.8万元。
4.部分企业治理机制不完善。有1户企业事企不分，两块牌子一套人马，决策、执行和经营考核职责重叠;有1户企业长期未建立董事会、党委会、总经理办公会议制度，法人治理结构不完善，下属“三产”企业资产、财务和投资管理缺失;有1户企业一直未按公司法规定搭建组织机构，以党委会行使董事会、监事会权责。
(二)省属国有企业发起的小额贷款公司运营情况专项审计调查
组织对省金融办和省粤科、物资、盐业、商贸和丝纺等省属国企发起设立的5家省属小额贷款公司2013至20xx年运营情况进行专项审计调查，涉及资产总额19.7亿元。审计结果表明，5家小额贷款公司在弥补银行融资缺口、推动小微企业自主创新等方面发挥了一定作用。审计发现的问题是：
1.贷款投向未能充分体现政策目标。小微企业贷款和农业贷款占5家公司贷款总额的比例分别为30%和1%;科技贷款占扶持科技小贷公司贷款总额的比例不到13%，“支农支小”和“扶持全省科技中小微企业”的政策目标未能很好实现;部分资金用于发放短期“过桥贷款”及流向房地产企业，不符合中央和省的政策导向。
2.贷款业务风险控制不严。有4家公司存在贷款客户高度关联的情况;有5家公司存在贷款抵押物不充分或专利权质押无评估和登记的情况;有4家公司共少计提资产损失准备6417万元，信贷风险信息披露不实。
3.监管和服务水平有待提升。主管部门未能及时制定统一的信贷内控指引，部分创新业务未形成配套制度予以规范，信用评级、分类监管、征信环境建设等工作推进缓慢。
八、国外贷援款项目审计
对9个国外贷援款项目2014年度财务收支和项目执行情况进行审计，涉及国外贷援款总额2.63亿美元。审计结果表明，我省利用贷援款开展农业面源污染治理、促进城乡社保一体化、农村经济建设和交通运输升级等方面取得较好效果。审计发现的问题是：
(一)有2个项目5个实施单位分别违规取得世界银行贷款、列支因公出国(境)培训考察费和超范围列支培训会务费合计98.76万元。
(二)1个项目1个实施单位未设立项目办，2个实施单位未以项目办名义开展工作，5个实施单位未按要求完成前期及工程施工和设备采购工作，项目开展不理想。
(三)有1个项目1个实施单位未经初步设计和概算审批擅自对学生宿舍和汽车实训楼进行招标和施工建设，有1个项目2个实施单位的实训楼未取得规划、公安消防、环保等部门验收意见的情况下投入使用超过14个月，建设程序执行不严格。
九、公立医院大型医用设备管理使用绩效审计调查
组织对2013至20xx年全省511家公立医院甲类、乙类设备和单价100万元以上其他大型医用设备管理使用绩效的情况进行审计调查。结果表明，我省公立医院近3年设备配置增幅较大，管理和使用比较规范。审计发现的问题是：
(一)职能部门履职不到位。未经专家论证审批配置乙类设备1054台;未按规定对20家公立医院违规购置23台乙类设备的行为进行处理。
(二)设备利用不足。审计抽查145家公立医院325台乙类设备2014年可行性论证目标完成情况发现，有57台设备实际诊疗人次没有达到可行性论证目标的70%，低于10%的有17台;5家公立医院的5台高性能放射性治疗设备的高端功能截止20xx年6月底均未使用，最长闲置时间达8年;5家公立医院的9台科研类乙类设备的科研功能均未开发使用。
(三)部分设备采购和安装周期过长，影响设备和资金的使用效率。有11家公立医院采购的218台设备实际到货时间平均比合同约定到货时间滞后6个月，最长达48月;有10家公立医院购置107台设备到货后平均闲置时间1年，最长超过3年;按20至20xx年银行贷款基准平均利率6.04%计算，325台设备产生闲置成本高达7983.61万元。
(四)缺乏充分论证和考核机制。审计抽查923台乙类设备中，有350台设备购置前缺乏对经济、社会及科研效益和环境影响等方面的充分论证，占比37.92%;511家公立医院中有474家均未建立单机核算体系，无法实现绩效核算考核预期目标。
(五)大型医用设备和操作专业人才资源配置存在区域性不均衡。截止20xx年6月，珠三角地区每百万常住人口拥有大型医用设备为88.19台，比粤东西北地区多了59.5台;珠三角地区具备大型医用设备操作资质专业人员有3027人，是粤东西北地区3.46倍。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，省审计厅已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定;对涉嫌严重违法违纪线索，已按有关规定移交相关部门进一步查处;对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见;对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，省审计厅将按照政府的要求督促有关地区和部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向省人大常委会专题报告。
对上年度审计工作报告反映的问题，有关地区和部门单位按照政府审计整改工作会议的部署和要求，认真组织整改。截至6月底，按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金15.09亿元，拨付滞留和闲置资金33.65亿元，规范会计账目资金292.87亿元，促进落实项目资金2.25亿元;根据审计建议完善各项规章制度158项，处理有关责任人106人等。
十、加强财政管理意见
(一)深化财政管理改革，严格预算约束。一是进一步提高预算编制的准确性。改进和完善预算管理，推进零基预算编制，严格项目申报立项论证，推进项目库管理改革，建立跨年度预算平衡机制;二是提高年初预算的精准和细化程度，严格控制年中追加和调整预算。三是强化预算执行的刚性约束，严格按照预算、项目进度和程序审批、支拨财政资金，保证资金及时到位使用，避免闲置沉淀。四是加强预算执行管理，增强“三公经费”等公共支出的透明度，加强对部门单位分配资金的管理和监督，保障关系到推进改革、民生保障、社会发展等重点项目支出，同时，加快财政支出进度，建立支出绩效追踪监控机制，降低行政成本，提高财政资金使用绩效。
(二)加强和完善转移支付资金管理，保证政策措施贯彻落实。健全事权与支出责任相匹配的财税体制，进一步提高一般性转移支付比重，促进资金向欠发达地区适度倾斜，减少市、县财政资金配套的压力，增强基层财政保障能力;强化对市县级转移支付支出管理，增强转移支付资金分配的公平性和透明度，提高转移支付预算预告知的准确性和完整性，确保转移支付资金及时下达和充分发挥效益作用;清理整合转移支付资金，统筹盘活转移支付存量资金，充分挖掘财力，保障转移支付资金支持政策目标的实现。
(三)严格财经法纪，规范财政财务收支行为。各有关地区和部门要深入贯彻实施新修订的《预算法》等财经法律法规，严格依法组织收入，应收尽收;科学安排各项支出，进一步加大部门预算透明度;健全财政资金预算、分配和监督相分离的机制，加强财政资金全过程监控;明确遵守财经法纪的主体责任，加大对骗取、挪用财政资金和侵占国有权益等行为的问责力度，保障公共资金安全。
(四)注重防范预警，建立健全债务风险化解机制。各有关地区、部门要切实增强风险防范意识，密切关注市县政府债务规模增长较快的问题，采取措施逐步消化历史债务，严格按照规定程度和当地实际适度举借新债，坚决纠正政府违规举债及提供信用担保等行为;不断改进和完善政府债券资金发行使用方式，合理安排发行期限和节奏，优化举债运作模式;注意利用财政部确定的风险指标，加强对政府债务规模、结构和安全性等的监测和评估，对债务高风险地区及时作出预警，防范和化解财政风险。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇4
审计工作报告
各位代表、同志们：
受陈灵欣局长的委托，我向职工代表大会报告我局审计工作情况，请予审议。
一、度审计工作开展情况
在我局党政班子的领导下，在各单位和各部门的支持配合下，审计工作紧紧围绕我局经营目标，以局本部、多经企业、县局为工作范围，认真履行监督、评价、服务职能，为推动我局健全自我约束机制，促进强化管理、提高效益、防范风险等方面发挥了积极作用。全年共完成各类审计项目18个，签证审计443项，实现可计量的财务收益1273.28万元。 20，我局审计工作遵循“全面审计，突出重点”的方针，树立“规范审计行为、提高审计质量、塑造审计精品”的工作意识，围绕我局经营管理中心任务和经营目标，重点做了以下几个方面的工作：
1.加强任期经济责任审计
任期经济责任审计作为对单位“一把手”的审计，是对权力制约与监督的一种有效方式，与纪律监督、组织考察共同形成了新的干部监督管理体制，已成为监督和约束经营行为，考核与评价干部业绩的一个重要手段。任期经济责任审
计是年我局审计工作的重点，先后对水冶分理处程书民同志、汤阴县电业局陈春花同志、安阳县电业局张东升同志进行了离任审计。通过审计，对被审计单位资产负债、经营状况进行了全面梳理，客观评价了干部经济责任，强化了干部管理，促进了党风廉政建设。
2、全面进行电网工程审计
2015年工程审计工作在工程结算、造价控制和竣工决算等方面效益明显。对我局三期农网建设与改造工程、基建工程、技改工程、大修工程、配网工程等进行了审计，对优创实业有限责任公司正元、汇丰电厂在建工程和安阳优创热电有限责任公司的技改工程也进行了审计。工程造价审减率
4.28%。通过工程审计，控制了工程造价，规范了项目管理，提高了工程投资效益。
3.搞好多经企业的资产经营审计
2015年，对优创集团公司5个分公司、6个主业公司、9个子公司及公司本部共21家单位进行了资产经营审计。分别对优创集团公司、主业公司、优创热电公司出具了审计报告。通过审计，对各公司经营指标完成情况进行认定，指出了公司经营存在的问题并提出了管理建议。
4.执行5县局年薪制审计
2015年同相关职能部门共同组成审计小组对县局执行经营者年薪制审计，对29项指标进行全面考核认定，据以
确定领导班子年薪收入。通过审计，对落实我局整体经营思想和发展战略、推进县局提高经营效益、规范管理行为发挥了积极作用。
5.开展成本费用超支审计
2015年，按照财务同级审和预算执行情况审计的要求，对我局1-3季度成本费用超支情况进行了审计。在总结近三年来各成本项目的发生水平基础上，对各成本项目进行了全面审计与评价。
6.圆满完成迎审工作任务
迎接配合省公司农网工程“回头看”、财政部国债资金“追踪问效”大检查，对外部检查、自查自纠中发现问题的.整改情况进行了及时审计。
7、加快审计信息化建设
2015年我局在省公司统一部署下积极推进审计信息化建设，不断提高审审计软件的利用深度，完善非现场数据库建设，实现了财务审计、审计网络管理的电算化。
2015年，我局审计工作与往年相比，具有“审计力度更大，审计领域更宽，审计重点更突出”的特点，取得了一定的成效，但还存在一些问题：一是审计所获取的有关生产经营管理信息不能满足履行审计职责的需要;二是审计意见的落实不力，不能有效地转化为管理行为。这些问题应采取切实措施加以解决。
二、审计发现的主要问题、建议及要求
2015年，我局经营工作中仍然存在一些薄弱环节,主要表现在：个别县局为满足本单位的局部利益，设置资金帐外帐，虽经审计纠正，避免了经营风险，但此问题必须引起高度重视;个别单位废旧物资回收管理松懈，造成资产清理损失;多经公司个别投资项目整体控制能力较弱，内部控制模糊，造成投资造价超过预算等。
这些问题的产生，主要是由于有些单位规章制度执行不严，缺乏自我约束意识和能力;有的单位片面强调本单位、本部门利益，对全局整体利益不够关心，致使有些管理行为产生偏差;有些单位依法经营意识不强，政策运用能力有待提高;有些单位内部控制仍然存在盲点，内控制度设计不够科学和严谨，基础工作不扎实，容易产生漏洞。
针对目前存在的问题和不足，我局提出如下要求：一是要提高认识，增强遵章守纪依法经营自觉性，做到有章必循，令行禁止;二是各单位要增强项目效益优先意识，加强事前、事中监督;三是要执行责任追究机制，对造成经济损失或不良后果的追究责任人的行政责任;四是要加强内部控制，细化管理与核算，重视执行反馈。
三、审计工作重点和主要措施
20，审计工作以围绕中心、服务大局为指导思想，积极促进经营决策的贯彻落实，加大对重要领域、重点岗位、重大资金的监督力度，关注涉及职工群众自身利益的突出问题，重点做好以下工作：
(一)准确把握审计定位，围绕全局工作重点，开展精品审计 。
一是按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的十六字方针，继续做好中层干部任期经济责任审计工作;二是在日常工程审计的基础上，财务审计与工程审计相结合，选几个重点建设项目开展专项审计;三是开展局本部业绩考核责任制审计、电力销售审计和成本预算执行审计，服务于我局目标完成;四是深入细致地开展经济合同专项审计;五是对代管县(市)电业局继续开展资产经营审计即绩效薪酬审计;六是对林州优创热电公司开展投资审计和资产评估，对优创铁合金建设项目进行投资审计，对正元、汇丰电厂工程整改情况开展后续审计;七是对职工关心的热点问题，开展专项审计或审计调查。
(二)推行审计结果公开，重视审计结果落实，抓好审计成果运用。
年，要对审计中发现的带有普遍性及一些热点难点问题，以专题会议、审计网站公示等多种形式将审计结果予以公开;加强后续审计，促进整改，化解风险;实行联合监督机制，在内部监督机构之间建立起规范的工作联系制度。
(三)以审计信息化建设为载体，实行标准化作业，提高审计质量。
各位代表、同志们，我局2016年经营任务和目标已经确定，我们一定要认清形势、理清思路、维护大局、遵章守法、稳健经营，在局党政班子的正确领导下，紧紧围绕我局2016年各项工作部署和要求，进一步加强自我约束机制，完善内部控制体系，为我局经济实力的发展壮大做出新的贡献。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇5
在公司领导和审计监督委员会的关心、指导下，集团公司内审人员以“热情、高效、负责”为理念，切实发挥内部审计的增值职能和服务职能，在完善内部控制和防范经营风险等方面做了一定工作，较好的完成了内审工作任务，集团公司也被评选为20__年度全省内部审计先进单位。目前，集团公司总部及各级子公司已组建内审机构6个，内审人员18人，其中专职人员10人。
集团公司共开展内部审计项目42个，总审计金额达190亿元。其中，重点对所属9家子公司、13家三级企业____年至20__年财务状况、内部控制情况和投资项目情况进行了全面审计。同时，继续做好天下锦城、水岸星城等工程项目跟踪审计工作，组织开展了工会经费收支专项审查，起草、修订了内部审计相关制度，并积极配合省国资委第七监事会对集团公司____年以来的投资项目开展驻点专项监督检查。
集团公司内审工作的重点内容包括，全面完成20__年子公司审计的后续工作，并结合国资委监事会监督检查意见，及时制定整改方案;认真做好工程决算审计和工程项目跟踪审计工作，提高资金使用效益;开展有关子公司法定代表人离任经济责任审计工作;加强内审制度建设和对子公司内审工作的指导，完善内部审计工作报告要上股东会制度;加强对相关从业人员的业务知识培训。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇6
本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将一年的工作情况总结如下。
一、加强学习，培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习，进一步坚定社会主义信念，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计等，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了__电厂的任中审计、股份公司借调的__公司离任审计和__电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用审计平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇7
在繁忙的工作中，__年不知不觉的带着收获悄然离我们而去，回顾这一年来的工作历程，既忙碌又充实，看到我院的迅速发展，作为我院的职工，我们都由心的感到高兴。
一、圆满完成预算执行情况审计
根据局里统一安排，我科今年完成了对__三个单位20__年年度预算执行情况的审计，并延伸审计了所属单位13个。通过对被审计单位提出加强专项资金和预算内外资金管理、提升资金使用效益、加强对专项资金监管等建议，促进了被审单位进一步加强财务管理、规范财政性资金分配机制，重视专项基金的安全完整和保值增值。
二、精心准备，较好地完成了__下达的专项审计调查任务
按照省审计厅的要求，我们科从今年_月_日至_月_日开展了为期一个月的全市民营及非国有控股企业20__年年度税收征收管理的专项审计调查。调查开始前我们认真学习了省厅的调查实施方案，并对全市民营及非国有控股企业的状态进行了审前调查，确定了不同行业不同规模、不同经营模式的15户企业进行审计调查。调查工作中我们坚持集中组织，统一标准、统一调查形式、统一定性处理，同时坚持和市地税部门沟通，取得地税部门的支持和配合，使审计调查工作进展顺利。
调查中我们主要发现：一是部分企业纳税申报不准确，存在少缴税款的情况;二是税法规定和行业制度相勃，税款缴纳和实际列支期限不相一致;三是部分企业所属部门薪酬统一支付，个人所得税无法计算清缴的问题。同时，分析了产生问题的原因，并提出了相应的审计建议，被审计单位全部采纳了审计建议，并落实整改了审计调查中发现的问题。仅补缴税款就近__万元。
核算中心中心现有员工__名，有_个科室，主要负责对公司所有二级单位的财务核算，对公司的有偿服务项目收费，可以说核算中心所有的业务活动都与钱有关，所以在为公司履行好管理与服务职能的同时，建立健全经济本质安全体系不仅是党建和思想政治工作的切入点，也是党建工作的目标。为此，核算中心在过去的一年里重点开展了全面建立经济本质安全防控体系，打造复合型财务团队的建设工作。积极推进了“四二零双百”工程，完善了制度与流程，建立了严格的考核办法，核算中心结合自身实际组建了自己的检查考核组严格考核，牢筑经济安全防控体系。其次以企业文化促管理。
三、集中精力，全力以赴完成了对__年年度的资产、负债、损益审计
__集团是我市一家大型国有控股公司，国家大型一类企业，公司现有分(子)公司_家，现有干部职工_万余名，注册资本_亿元，年产值超百亿元。面对如此繁重的审计任务，且其下属的__科创股份公司是我市一家上市公司，审计任务相当艰巨。
面对繁重的审计工作任务，我们没有叫苦叫难，而是精心谋划，认真准备，积极实施，并经局领导同意聘请了业务能力较强的审计人员，充实了审计力量。审计实施过程中我们精心组织，统筹安排，按期完成了审计任务。
在实施审计过程中，我们按照局领导的要求，认真贯彻科学发展观理论，把握审计围绕和服务于经济建设的主旨，把帮、促企业强化管理、提升经营决策能力作为审计的出发点和落脚点，要求审计人员在严格执法的同时设身处地地从企业发展的大局上审视和处理审计发现的问题。
经过近五个月的努力，共查出企业存在的二十个方面八十多个问题，帮助企业摸清了资产、负债、损益的基本情况，并提出了六条合理化建议。审计工作取得了预期效果。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇8
xxxx年，在园区快速发展形势下，园区管委会加强内部审计监督，坚持维护财政经济秩序，促进资金规范高效使用，项目资金依法规范实施，保证了园区快速健康发展。现将xxxx年内部审计工作情况报告如下：
一、xxxx年工作开展情况
（一）高度重视，加强内控
按照《x省内部审计工作条例》的规定，结合经开区实际，管委会进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。机构改革后，经开区财务管理制度不断完善，经开区审计工作已逐步 “制度化、规范化”，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制。一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。
经开区成立了以管委会主任为组长，分管领导及财务负责人为副组长的内部审计机构，内审组各成员按照年初制定的计划积极开展内审工作，并按市审计局的要求按时报送各类报表及工作总结。定期组织财务人员参加财经法规和审计知识的培训，xxxx年先后两次派内审人员参加x市组织的财政培训，制作制度培训课件，不断提高内审人员专业技能，实现全体员工财务制度培训。
（二）内审工作有序开展，实效管理，成效显著
1.管委会机关财务收支审计
按照年初对本年度财政预算指标的分解，落实项目资金的进度要求，先后对xxxx年度项目资金使用效率、效益、支付流程控制实施了内部审计。园区维护、园区招商引资、宣传项目资金中经常性项目管理总体情况较好。对特殊的新增项目，由于时间、任务、现场施工的要求高，从资金申报流程上就略显粗糙，针对内审工作中发现的问题，专门提出并建议了一项应急项目实施流程表，从项目的申报立项、资金预算、组织施工、实地验收各个环节分工合作，相互制约，有力地控制、降低了项目成本。
2. 规范工业产业扶持专项资金
由于我市对工业企业的扶持政策种类繁多，资金量大，未明确扶持资金的来源、使用范围、申请条件、申报审批程序、各职能部门职责和资金监管流程，经开区管委会作为牵头部门与市财政局、经信局共同起草了《x市工业产业扶持资金专项管理办法（送审稿）》，该办法将企业应享受的各项奖励、优惠、扶持等资金纳入全市工业产业发展专项资金统一管理，明确政府各部门职责，目前正上报市政府审定。
3.工业扶持专项审计工作
经开区积极配合市审计局派出审计组，自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日对我市工业产业扶持资金落实情况进行了专项审计，向市审计局提供了相应的取证资料，并针对市审计局提出的意见进行梳理、总结，与市财政、经信、地税局、法制办共同研究整改措施，对园区购地自建企业办证等遗留问题提出相关建议，正在上报市政府审议。
4.经开区财务规范化管理
按照国家财经法规及相关制度，强化财务管理和会计核算的各项基础工作，制定了经开区财务管理制度、财务人员岗位责任制、基础设施建设资金管理办法及办公物资收发办法。对建设资金实行专户、专账管理，在基建工程资金结算过程中，严格按程序拨款，基础设施建设严格按审计结论结算，对每项结算业务认真做到“三关”（即严把结算审核关、核对关、对外付款关），对现金流出的风险进行预防和控制，对完善手续的业务及时拨付，从无滞拨现象，不存在转嫁、乱摊派、乱罚款、乱集资、报销费用的行为。
5.国有资产监督管理有序
一是建立国有资产管理台帐，对经开区所有的国有资产造册登记。对已经投资的设施设备，由于时间变化产生损坏后不可使用的，管委会设立了专门的国资科进行管理，建库房做好材料出入库登记。如需变价处理，及时上报市国有资产监督管理部门后再行处理。二是制订专项物资收发管理办法，设专人对日常办公用品、接待水酒建立了专账核算，定期盘点，不定期抽查，按时结算。
6.大宗材料采购运作规范
凡大宗材料采购，均严格按照《政府采购法》执行。
7.落实票据专人保管
票据使用过程中开票人、收款人、盖章审核人互相分离、互相牵制、监督。无擅自印制、购买、借用、代开、销毁票据的情况，做到了票据购入、使用、核销工作有序化、严格化、制度化，无乱收费、乱摊派等违法、违规现象。
8.无私设小金库
本单位成立于xxxx年xx月，截止目前，经市财政批准，分别于x市建行、市交通银行、金都村镇银行、浦发银行x支行开户，无私自开设银行账户和设立“小金库”现象。
9.主动接受审计监督
接受市审计局对工投公司资产负债及损益审计、工业产业扶持资金、采购资金审计，接受市财政局对国有公司清产核资审计、市监察局对经开区 “三公”经费使用情况检查、监督，积极配合审计等机关开展审计工作，目前正积极准备市目督办和市审计局对xxxx年审计工作专项目标考核的相关材料，及时向审计人员提供真实有效的会计资料，无拒绝、推诿、阻碍审计工作的行为；按审计要求，及时提供完整的会计资料，同时认真落实审计决定，及时制定整改措施并整改，及时报送整改情况。本年度共开展财务审计、效益审计等九类xx项项目内部审计工作，内审小组交叉审计管委会、工投公司财务工作，对专题项目、专题档案管理提出合理化建议，并监督内审意见的落实情况，切实做到了事前、事中、事后审计，建立健全完善了相关内部管理制度，保障园区各项资金的安全、规范、高效运行，按时圆满完成了xxxx年度的审计目标任务。
二、存在的主要问题
在审计过程中， 发现综合整治项目工程量基础调查工作不扎实，误差量大，验收结算不及时，小项目送审效率低等现象。针对上述情况，审计组提出了切实可行的整改措施和审计意见，在下一步工作中将避免该类问题的再次出现。
三、xxxx年工作计划
（一）采取措施改善审计环境
为确保审计工作的顺利开展和审计目标的实现，经开区将继续采取切实措施改善审计环境。一是加大宣传工作力度，通过各种平台加强对审计法律法规、审计重点内容等的社会宣传。进一步广泛宣传审计工作的重要性和必要性，在经开区弘扬“人人讲法制，个个知审计”的氛围，以科学的管理为经开区经济发展建设保驾护航。二是建立日常联系协调机制，加强与纪检（监察）、组织、财政、建设、国资等相关部门的沟通协调，做到互相通报有关情况，共享共用监督成果。
（二）加强审计队伍建设和作风建设
经开区将进一步加强业务知识学习，提高内审业务水平的同时，强化与上级业务主管部门沟通联系。继续重视与市审计局的沟通，畅通上下联系机制，争取市审计局的业务指导，配合市审计局做好涉及我区的审计项目。始终重视作风建设，严格要求恪守审计纪律。特别是对于高风险审计领域，要在思想观念、工作程序、组织保障、日常监控与管理等方面建立全方位的防护体系，强化审计纪律与廉政建设。
（三）科学管理，狠抓落实
经开区将根据整改意见和建议，跟踪监督整改落实情况，不断总结提升专项内审工作效率，真正发挥审计的免疫作用，加强审计监督管理职能，以科学审计、高效审计、严谨审计保证园区经济工作安全顺利推进。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇9
1、协助审查企业各项财务报表，拟订审计计划或方案
2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作
3、按照审计程序和审计方案，获得充分的审计证据，为企业运营提供服务
4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作
5、审查、凭证、账册、报表的真实性以及其填制是否符合企业财务制度
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇10
(1) 小组织的经营战略是否与总部的经营战略一致
(2) 代理商的经营是否履约了代理工作，是否有其他业务开展
(3) 经营精力是否符合经营约定
(4) 经营项目及路线是否匹配总部战略
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇11
1、负责组织实施审计发展规划及年度审计计划;
2、负责审计项目方案的审核与执行，编制审计审计等;
3、审计监督公司各项业务活动按合法性和合规性进行操作;
4、执行审计后期跟进及监控改善进度，协助完善公司内控制度，操作流程，提高内部管理水平的控制有效性;
5、协调公司与外部监督、审计部门之间的关系，配合有关外部检查。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇12
1、协助制订和健全公司内部审计制度，规范内部审计工作程序，严密审计工作方法;
2、根据公司整体战略规划，协助编制年度内部审计计划，能够独立完成审计项目，按规定程序和方法收集、整理审计证据，编制审计工作底稿，输出内部审计报告;
3、协助公司内部控制体系建立，对其完整性、合理性、合规性及其实施的有效性进行检查、监督和建议;推动各大业务循环内控的建设与优化，组织或参与公司内控制度和流程的修改和完善;
4、负责公司审计档案的管理工作;
5、完成领导交办的其他工作。
内部审计工作报告要上股东会要上股东会篇13
1、建立和完善公司内部控制评价体系，拟定并完善内部审计制度和流程，制订审计计划;
2、检查各部门业务流程的合理性、有效性;
3、审核公司各项管理制度的合理性以及执行情况;
4、审计公司资金使用情况;
5、督促跟踪审计结论和建议的落实。
